109. Finantseerimisasutustes peaks olema kasutusel poliitika, mis reguleerib optsionaalsust …

Finantseerimisasutustes peaks olema kasutusel poliitika, mis reguleerib optsionaalsust sisaldavate bilansi- ja bilansiväliste kirjete käsitlemise põhieelduste määramist ning korrapärast hindamist nende intressiriski raamistikus. See tähendab, et finantseerimisasutused peaksid:

• (a) määrama kindlaks kõik olulised optsionaalsust sisaldavad tooted ja kirjed, mis võivad mõjutada asjakohaste bilanssidega seoses kas nõutavat intressimäära või käitumusliku ümberhindamise kuupäeva (vastandina lepingulisele lõpptähtajale);
• (b) kasutama asjakohaseid hinnakujundus- ja riskimaandusstrateegiaid (nt tuletisinstrumentide kasutamine), et hallata riskivalmiduse piires optsioonide mõju, mis võib hõlmata kliendilt nõutavaid enneaegse vabastamise trahve, et kompenseerida võimalikke vabastuskulusid (kui see on lubatud);
• (c) tagama, et käitumuslike põhieelduste modelleerimine on seoses ajalooliste alusandmetega õigustatav ja lähtub usaldusväärsetest hüpoteesidest;
• (d) suutma tõendada modelleerimise täpsust (kogemuste alusel kontrollitud);
• (e) säilitama oma poliitikates ja menetlustes eelduste kohta asjakohaseid dokumente ning neid läbi vaatama;
• (f) mõistma finantseerimisasutuse riskimõõteväljundite tundlikkust kõnealuste eelduste suhtes, sh tegema eelduste stressiteste ja võtma nende testide tulemusi sisemise kapitali allokeerimise otsustes arvesse, ja
• (g) tegema kõnealuste eelduste regulaarset sisekontrolli, et veenduda nende stabiilsuses aja jooksul, ning vajadusel neid kohandama.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.