109. Instytucje powinny posiadać polityki regulując e ustalanie i regularną ocenę kluczowych …

Instytucje powinny posiadać polityki regulując e ustalanie i regularną ocenę kluczowych założeń dotyczących traktowania pozycji bilansowych i pozabilansowych, które mają wbudowane opcje, w swoich ramach ryzyka stopy procentowej. Oznacza to, że instytucje powinny:

• (a) identyfikować wszystkie istotne produkty i pozycje z wbudowanymi opcjami, które mogą wpłynąć na naliczane stopy procentowe lub behawioralny termin przeszacowania (w przeciwieństwie do umownego terminu zapadalności) odpowiednich sald;
• (b) posiadać odpowiednie strategie ustalania cen i ograniczania ryzyka (np. wykorzystanie instrumentów pochodnych), aby zarządzać wpływem opcjonalności w ramach apetytu na ryzyko, który może obejmować kary za wcześniejs ze wycofanie pobierane od klienta jako rekompensatę potencjalnych kosztów zerwania (w dopuszczonych przypadkach);
• (c) zapewnić, aby modelowanie kluczowych założeń behawioralnych można było uzasadnić na podstawie danych historycznych oraz hipotez ostrożnościowych;
• (d) być w stanie wykazać, że stosują odpowiednie modelowanie ( przeprowadzona weryfikacja historyczna /back-test);
• (e) prowadzić odpowiednią dokumentację założeń przyjętych w swoich politykach i procedurach oraz posiadać proces poddawania ich prze glądowi;
• (f) rozumieć wrażliwość wyników pomiaru ryzyka instytucji na te założe nia, w tym poprzez przeprowadzanie testów warunków skrajnych dla założeń i uwzględnianie wyników takich testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego ; oraz
• (g) przeprowa dzać regularną wewnętrzną walidację tych założeń w celu sprawdzenia ich stabilności w czasie i skorygowania ich w razie konieczności.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.