109. Institucije bi morale imeti vzpostavljene politike, ki urejajo oblikovanje in redno …

Institucije bi morale imeti vzpostavljene politike, ki urejajo oblikovanje in redno ocenjevanje ključnih predpostavk za obravnavo bilančnih in zunajbilančnih postavk z vgrajenimi opcijami, v okviru za tveganje spremembe obrestne mere. To pomeni, da bi morale institucije:

• (a) opredeliti vse pomembne produkte in postavke z vgrajenimi opcijami, ki bi lahko vplivale na zaračunano obrestno mero ali datum prevrednotenja na podlagi vedenja (v nasprotju z datumom pogodbene zapadlosti) za zadevna stanja;
• (b) imeti ustrezne strategije oblikovanja cen in zmanjševanja tveganj (npr. uporaba izvedenih finančnih instrumentov) za zadrževanje vpliva opcij znotraj sprejete nagnjenosti k tveganjem, ki lahko vključuje kazni za predčasni dvig/poplačilo, ki se zaračunajo stranki kot pobot za morebitne stroške prekinitve (kjer je dovoljeno);
• (c) zagotoviti, da je modeliranje ključnih vedenjskih predpostavk mogoče utemeljiti v povezavi z osnovnimi zgodovinskimi podatki in na podlagi razumnih hipotez;
• (d) biti sposobne dokazati, da je njihovo modeliranje točno (testirano za nazaj glede na izkušnje);
• (e) v svojih politikah in postopkih voditi ustrezno dokumentacijo v zvezi s predpostavkami ter imeti vzpostavljen postopek za njihov pregled;
• (f) razumeti občutljivost rezultatov merjenja tveganja institucije na te predpostavke, vključno z izvajanjem stresnega testiranja predpostavk in upoštevanjem rezultatov takih testov pri odločitvah o razporeditvi notranjega kapitala, ter
• (g) izvajati redno notranje potrjevanje teh predpostavk, da se preveri njihova stabilnost skozi čas in da se po potrebi prilagodijo.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.