109. I nstitucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite …

I nstitucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite procjene ključnih pretpostavki za tretman bilančnih i izvanbilančnih stavki koje imaju ugrađene opcije u svojem okviru kamatnog rizika. To znači da bi institucije trebale:

• (a) utvrditi sve značajne proizvode i stavke koji podliježu ugrađenim opcijama koje bi mogle utjecati na obračunatu kamatnu stopu ili bihevioralni datum ponovnog vrednovanja (za razliku od ugovornog datuma dospijeća) relevantnih salda;
• (b) imati odgovarajuće strategije određivanja cijena i smanjenja rizika (npr. upotreba izvedenica) za upravljanje učinkom stavke s ugrađenom opcijom u okviru sklonosti preuzimanju rizika, što može uključivati naknade za prijevremenu otplatu koje se naplaćuju klijentu kako bi se nadoknadili mogući troškovi raskida (ako je dopušten);
• (c) osigurati da je modeliranje ključnih bihevioralnih pretpostavki opravdano s obzirom na temeljne povijesne podatke i na temelju razumnih hipoteza;
• (d) moći dokazati da je njihovo modeliranje točno (na temelju retroaktivnog testiranja s obzirom na iskustvo);
• (e) voditi odgovarajuću dokumentaciju o pretpostavkama u svojim politikama i postupcima te uspostaviti postupak za njezino redovito preispitivanje;
• (f) razumjeti osjetljivost rezultata mjerenja rizika institucije na ove pretpostavke, uključujući testiranje otpornosti pretpostavki na stres i uzimanje u obzir rezultata takvih testova pri donošenju odluka o raspodjeli internog kapitala; i
• (g) provoditi redovite interne validacije tih pretpostavki kako bi se potvrdila njihova stabilnost tijekom vremena te kako bi se prema potrebi prilagodile.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.