+REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101 DELLA COMMISSIONE del 26 ottobre 2015 che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per la valutazione prudente a norma dell'articolo 105, paragrafo 14 (Testo rilevante ai fini del SEE)
---+CAPO I DISPOSIZIONI GENERALI
------+Articolo 1 Metodologia per il calcolo degli aggiustamenti di valutazione supplementari (AVA)
------+Articolo 2 Definizioni
------+Articolo 3 Fonti dei dati di mercato
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+CAPO II METODO SEMPLIFICATO PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA
------+Articolo 4 Condizioni per l'uso del metodo semplificato
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Articolo 5 Determinazione degli AVA nell'ambito del metodo semplificato
------+Articolo 6 Determinazione degli AVA totali nell'ambito del metodo semplificato
---+CAPO III METODO DI BASE PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA
------+Articolo 7 Descrizione del metodo di base
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Articolo 8 Disposizioni generali per il calcolo degli AVA nell'ambito del metodo di base
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Articolo 9 Calcolo degli AVA per l'incertezza delle quotazioni di mercato
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Articolo 10 Calcolo degli AVA per i costi di chiusura
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Articolo 11 Calcolo degli AVA per i rischi del modello
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Articolo 12 Calcolo degli AVA per i differenziali creditizi non realizzati
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Articolo 13 Calcolo degli AVA per i costi di investimento e di finanziamento (funding)
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Articolo 14 Calcolo degli AVA per le posizioni concentrate
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Articolo 15 Calcolo degli AVA per i costi amministrativi futuri
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Articolo 16 Calcolo degli AVA per le chiusure anticipate delle posizioni
------+Articolo 17 Calcolo degli AVA per i rischi operativi
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+CAPO IV DOCUMENTAZIONE, SISTEMI E CONTROLLI
------+Articolo 18 Obblighi di documentazione
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Articolo 19 Obblighi in materia di sistemi e di controlli
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+CAPO V DISPOSIZIONI FINALI
------+Articolo 20 Entrata in vigore
---+ALLEGATO Formule da utilizzare ai fini dell’aggregazione degli AVA a norma dell’articolo 9, paragrafo 6, dell’articolo 10, paragrafo 7, e dell’articolo 11, paragrafo 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101 DELLA COMMISSIONE del 26 ottobre 2015 che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per la valutazione prudente a norma dell'articolo 105, paragrafo 14 (Testo rilevante ai fini del SEE)

REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2016/101 DELLA COMMISSIONE

del 26 ottobre 2015

che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per la valutazione prudente a norma dell'articolo 105, paragrafo 14

(Testo rilevante ai fini del SEE)

1. Panoramica

,
CAPO I DISPOSIZIONI GENERALI CAPO I DISPOSIZIONI GENERALI
CAPO II METODO SEMPLIFICATO PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA CAPO II METODO SEMPLIFICATO PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA
CAPO III METODO DI BASE PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA CAPO III METODO DI BASE PER LA DETERMINAZIONE DEGLI AVA
CAPO IV DOCUMENTAZIONE, SISTEMI E CONTROLLI CAPO IV DOCUMENTAZIONE, SISTEMI E CONTROLLI
CAPO V DISPOSIZIONI FINALI CAPO V DISPOSIZIONI FINALI
ALLEGATO Formule da utilizzare ai fini dell’aggregazione degli AVA a norma dell’articolo 9, paragrafo 6, dell’articolo 10, paragrafo 7, e dell’articolo 11, paragrafo 7

ALLEGATO

Formule da utilizzare ai fini dell’aggregazione degli AVA a norma dell’articolo 9, paragrafo 6, dell’articolo 10, paragrafo 7, e dell’articolo 11, paragrafo 7

Formula per il metodo 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Formula per il metodo 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

dove:

FV

=

il valore equo a livello dell’esposizione oggetto di valutazione dopo gli aggiustamenti contabili applicati al valore equo dell’ente che risultano far fronte alla stessa fonte di incertezza della valutazione dell’AVA pertinente,

PV

=

il valore prudente a livello dell’esposizione oggetto di valutazione determinato conformemente al presente regolamento,

EV

=

il valore atteso a livello di esposizione oggetto di valutazione tratto da un range di valori possibili,

α

=

il fattore di aggregazione,

APVA

=

l’AVA a livello di esposizione oggetto di valutazione dopo l’aggiustamento per aggregazione,

AVA

=

l’AVA totale a livello di categoria dopo l’aggiustamento per aggregazione.

Gli enti fissano il fattore di aggregazione «α» al 66 % fino al 31 dicembre 2020 e successivamente lo fissano al 50 %.

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.