+Artikkel 104 2.

Artikkel 104 2.

Finantsinstitutsioonid määravad kauplemisportfelli järgmiste instrumentide positsioonid:

a) 

instrumendid, mis vastavad artikli 325 lõigetes 6, 7 ja 8 sätestatud kriteeriumidele alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli kaasamiseks;

b) 

instrumendid, millest tuleneks kauplemisportfelliväline krediidi või omakapitali lühike netopositsioon, välja arvatud finantsinstitutsiooni enda kohustused, välja arvatud juhul, kui sellised positsioonid vastavad punktis e osutatud kriteeriumidele;

c) 

väärtpaberite emissiooni tagamise kohustustest tulenevad instrumendid, kui need emissiooni tagamise kohustused on seotud üksnes väärtpaberitega, mis finantsinstitutsioon peaks arvelduspäeval ostma;

d) 

instrumendid, mis on finantsinstitutsiooni suhtes kohaldatava raamatupidamistava kohaselt ühemõtteliselt liigitatud kauplemise eesmärki omavateks;

e) 

turutegemisest tulenevad instrumendid;

f) 

investeerimisfondides kauplemise eesmärgil hoitavad positsioonid, tingimusel et kõnealused investeerimisfondid vastavad vähemalt ühele lõikes 8 sätestatud tingimustest;

g) 

noteeritud aktsiad;

h) 

väärtpaberitega finantseerimise tehingud, mis on seotud kauplemisega;

i) 

optsioonid või muud tuletisinstrumendid, mis sisalduvad kauplemisportfelli mittekuuluvates finantsinstitutsiooni enda kohustustes, mis on seotud krediidiriski või aktsiariskiga.

Esimese lõigu punkti b kohaldamisel on finantsinstitutsioonil omakapitali lühike netopositsioon, kui omakapitali hinna langus toob finantsinstitutsioonile kasumit. Kui krediidimarginaali riski suurenemine või emitendi või emitentide rühma krediidivõimelisuse halvenemine toob finantsinstitutsioonile kasumit, peab finantsinstitutsioonil olema krediidi lühike netopositsioon. Finantsinstitutsioonid jälgivad pidevalt, kas instrumentidest tuleneb kauplemisportfelliväline krediidi lühike netopositsioon või omakapitali lühike netopositsioon.

Esimese lõigu punkti i kohaldamisel eemaldab finantsinstitutsioon optsiooni tunnustega väärtpaberi või muu tuletisinstrumendi oma kauplemisportfellivälistest kohustustest, mis on seotud krediidiriski või aktsiariskiga. Ta määrab optsiooni tunnustega väärtpaberi või muu tuletisinstrumendi kauplemisportfelli ja jätab enda kohustused kauplemisportfelliväliste instrumentide hulka. Kui instrumenti ei ole selle olemuse tõttu võimalik osadeks jagada, määrab finantsinstitutsioon kogu instrumendi kauplemisportfelli. Sellisel juhul dokumenteerib ta igakülgselt sellise käsitluse kasutamise põhjused.

1. Ülevaade

,

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid