I osasto – Suhteellisuus

Kehittäessään ja pannessaan täytäntöön sisäisiä hallinnointi- ja ohjausjärjestelmiä laitosten tulisi ottaa huomioon kokonsa ja sisäinen organisaationsa sekä toimintansa luonne, laajuus ja monimuotoisuus. Merkittävien laitosten hallinnointi- ja ohjausjärjestelmien tulee olla kehittyneempiä, kun taas pienemmissä ja yksinkertaisemmissa laitoksissa voidaan ottaa käyttöön yksinkertaisempia hallinnointi- ja ohjausjärjestelmiä. Laitosten olisi kuitenkin otettava huomioon, että laitoksen koko tai merkittävyys järjestelmän kannalta ei välttämättä itsessään kerro siitä, missä määrin laitos altistuu riskeille.

Suhteellisuusperiaatteen soveltamiseksi sekä sääntelyvaatimusten ja näiden ohjeiden asianmukaisen täytäntöönpanon varmistamiseksi laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten on otettava huomioon kaikki seuraavat seikat:

• a. laitoksen koko tarkasteltuna laitoksen ja sen varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien tytäryhtiöiden yhteenlaskettuna taseena
• b. laitoksen maantieteellinen sijainti ja sen toiminnan laajuus kullakin lainkäyttöalueella
• c. laitoksen oikeudellinen muoto ja mahdollinen kuuluminen konserniin sekä konserniin kuuluvan laitoksen osalta konsernia koskeva suhteellisuusarviointi
• d. se, onko laitos listautunut
• e. se, onko laitoksella lupa käyttää sisäisiä malleja pääomavaatimusten mittaamiseen (esim. sisäiseen luottoluokitukseen perustuva menetelmä)
• f. laitoksen toimiluvan mukaisten toimien ja palvelujen laji (ks. myös esim. direktiivin 2013/36/EU liite I ja direktiivin 2014/65/EU liite I)
• g. pääasiallinen liiketoimintamalli ja -strategia; liiketoimien luonne ja monimuotoisuus sekä laitoksen organisaatiorakenne
• h. laitoksen riskistrategia, riskinottohalu ja tosiasiallinen riskiprofiili ottaen huomioon myös pääomaa ja likviditeettiä koskevien vakavaraisuuden arviointiprosessien tulokset
• i. laitoksen omistus- ja rahoitusrakenne
• j. asiakastyypit (esim. yksityishenkilöt, yritykset, institutionaaliset tahot, pienyritykset, julkisyhteisöt) ja tuotteiden tai sopimusten monimuotoisuus
• k. ulkoistetut toiminnot ja jakelukanavat
• l. olemassa olevat tietojärjestelmät sekä toiminnan jatkuvuuden varajärjestelmät ja ulkoistamistoiminnot tällä osa-alueella
• m. se, vastaako laitos asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 145 alakohdassa esitettyä pienen tai rakenteeltaan yksinkertaisen laitoksen määritelmää tai kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 146 alakohdassa esitettyä suuren laitoksen määritelmää.

Direktiivin 2013/36/EU 88 artiklan 1 kohdan mukaisesti ylimmän hallintoelimen tulee kantaa laitoksesta lopullinen kokonaisvastuu sekä määritellä sellaiset hallinnointi- ja ohjausjärjestelmät, joilla varmistetaan laitoksen tehokas ja vakaa hoito, valvoa niiden täytäntöönpanoa ja vastata niistä.