Hlava I – Proporcionalita

Inštitúcie majú pri vyvíjaní a vykonávaní mechanizmov vnútorného riadenia zohľadňovať svoju veľkosť a vnútornú organizáciu, ako aj povahu, rozsah a zložitosť svojich činností. Významné inštitúcie majú mať sofistikovanejšie mechanizmy riadenia, zatiaľ čo malé a menej zložité inštitúcie môžu uplatňovať jednoduchšie mechanizmy riadenia. Inštitúcie však majú vziať na vedomie, že veľkosť alebo systémový význam inštitúcie nemusia sami o sebe naznačovať mieru, do akej je inštitúcia vystavená rizikám.

Na účely uplatňovania zásady proporcionality a s cieľom zabezpečiť primerané vykonávanie regulačných požiadaviek a týchto ustanovení majú inštitúcie a príslušné orgány zohľadňovať všetky tieto kritériá:

• a. veľkosť v zmysle celkovej súvahy inštitúcie a jej dcérskych spoločností v rozsahu prudenciálnej konsolidácie;
• b. geografická prítomnosť inštitúcie a veľkosť operácií v každej jurisdikcii;
• c. právna forma inštitúcie vrátane toho, či je inštitúcia súčasťou skupiny, a ak je, posúdenie proporcionality pre skupinu;
• d. či je inštitúcia kótovaná alebo nie;
• e. či je inštitúcia oprávnená používať interné modely na meranie kapitálových požiadaviek (napríklad prístup na základe interných ratingov);
• f. typ povolených činností a služieb vykonávaných inštitúciou (napr. pozri aj prílohu 1 k smernici 2013/36/EÚ a prílohu 1 k smernici 2014/65/EÚ);
• g. základný obchodný model a stratégia; povaha a komplexnosť obchodných činností a organizačná štruktúra inštitúcie;
• h. stratégia v oblasti rizika, ochota podstupovať riziká a skutočný rizikový profil inštitúcie, pričom sa zohľadní aj výsledok posúdení kapitálu a likvidity v rámci postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu;
• i. vlastníctvo a štruktúra financovania inštitúcie;
• j. typ klientov (napríklad maloobchodné, podnikové alebo inštitucionálne podniky, malé podniky, verejné subjekty) a zložitosť produktov alebo zmlúv;
• k. externe zabezpečované funkcie a distribučné kanály;
• l. existujúce systémy informačných technológií (IT) vrátane systémov na zabezpečenie kontinuity a externe zabezpečovaných funkcií v tejto oblasti; a
• m. či sa na inštitúciu vzťahuje definícia malej a menej zložitej inštitúcie alebo veľkej inštitúcie vymedzená v článku 4 ods. 1 bodoch 145 a 146 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

V súlade s článkom 88 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ musí mať riadiaci orgán konečnú a celkovú zodpovednosť za inštitúciu a vymedzuje, dohliada a je zodpovedný za vykonávanie mechanizmu riadenia v rámci inštitúcie, ktorým sa zabezpečuje účinné a obozretné riadenie inštitúcie.