+I OSASTO
---+1 artikla Soveltamisala
---+2 artikla Valvontavaltuudet
------+2 artikla 1.
------+2 artikla 2.
------+2 artikla 3.
------+2 artikla 4.
------+2 artikla 5.
---+3 artikla Laitosten soveltamat tiukemmat vaatimukset
---+4 artikla Määritelmät
------+4 artikla 1.
------+4 artikla 2.
------+4 artikla 3.
------+4 artikla 4.
------+4 artikla 5.
---+5 artikla Erityisesti luottoriskiin liittyviä pääomavaatimuksia koskevat määritelmät
---+5 a artikla Kryptovaroja koskevat määritelmät

I OSASTO

I OSASTO

1. Yleiskatsaus

,
1 artikla Soveltamisala

1 artikla

Soveltamisala

Tässä asetuksessa vahvistetaan yhdenmukaiset säännöt yleisistä vakavaraisuusvaatimuksista, jotka direktiivin 2013/36/EU nojalla valvottavien laitosten, rahoitusalan holdingyhtiöiden ja rahoitusalan sekaholdingyhtiöiden on täytettävä seuraavien seikkojen osalta:

a) 

omien varojen vaatimukset, jotka liittyvät luottoriskin, markkinariskin, operatiivisen riskin, selvitysriskin ja velkaantuneisuuden täysin kvantifioitaviin, yhdenmukaisiin ja standardoituihin osatekijöihin;

b) 

vaatimukset, joilla rajoitetaan suuria asiakasriskejä;

c) 

maksuvalmiusvaatimukset, jotka liittyvät likviditeettiriskin täysin kvantifioitaviin, yhdenmukaisiin ja standardoituihin osatekijöihin;

d) 

a, b ja c alakohtaan liittyvät raportointivaatimukset;

e) 

julkistamisvaatimukset.

Tässä asetuksessa vahvistetaan yhdenmukaiset säännöt, jotka koskevat omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevia vaatimuksia, joita kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen, jotka ovat maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII-laitokset) tai osa G-SII-laitoksia ja EU:n ulkopuolisten G-SII-laitosten olennaisia tytäryrityksiä, on noudatettava.

Tällä asetuksella ei säännellä julkistamisvaatimuksia, joita toimivaltaiset viranomaiset soveltavat laitosten vakavaraisuuden sääntelyn ja valvonnan alalla direktiivin 2013/36/EU mukaisesti.
2 artikla Valvontavaltuudet -
3 artikla Laitosten soveltamat tiukemmat vaatimukset

3 artikla

Laitosten soveltamat tiukemmat vaatimukset

Tämä asetus ei estä laitoksia pitämästä hallussaan omia varoja ja niiden komponentteja enemmän kuin tässä asetuksessa edellytetään tai soveltamasta tiukempia toimenpiteitä kuin tässä asetuksessa edellytetään.
4 artikla Määritelmät -
5 artikla Erityisesti luottoriskiin liittyviä pääomavaatimuksia koskevat määritelmät

5 artikla

Erityisesti luottoriskiin liittyviä pääomavaatimuksia koskevat määritelmät

Kolmannen osan II osastoa sovellettaessa tarkoitetaan

1) 

'vastuulla' (tai 'saamisella') taseen omaisuuserää tai taseen ulkopuolista erää;

2) 

'tappiolla' taloudellista tappiota, mukaan luettuina olennaiset diskonttausvaikutukset, sekä olennaisia suoria ja välillisiä menoja, jotka liittyvät maksun perintään;

▼M17

3) 

”odotetulla tappiolla (expected loss, EL)” yksittäiseen luottojärjestelyyn liittyvää suhdetta, joka voi olla jompikumpi seuraavista:

a) 

sen määrän suhde, joka odotetaan menetettäväksi vastuusta velallisen mahdollisen maksukyvyttömyyden johdosta yhden vuoden aikana, maksukyvyttömyystilanteessa jäljellä olevaan määrään;

b) 

sen määrän suhde, joka odotetaan menetettäväksi vastuusta mahdollisen laimentumistapahtuman johdosta yhden vuoden aikana, laimentumistapahtuman toteutumispäivänä jäljellä olevaan määrään;

▼M17

4) 

”luottovelvoitteella” luottosopimuksesta johtuvaa velvoitetta, mukaan lukien pääoma, kertyneet korot ja maksut, jonka velallinen on velkaa;

5) 

”luottoriskillä” tase-erää tai taseen ulkopuolista erää, joka johtaa tai voi johtaa luottovelvoitteeseen;

6) 

”luottojärjestelyllä” velallisen ja laitoksen välisestä sopimuksesta tai sopimusjoukosta aiheutuvaa luottoriskiä;

7) 

”varovaisuusmarginaalilla” riskiparametrien estimaatteihin sisällytettyä korotusta, jotta voidaan ottaa huomioon erityyppiset odotetut estimointivirheet, jotka johtuvat tiedoissa, menetelmissä ja malleissa havaituista puutteista, luotonantostandardien, riskinottohalukkuuden ja perintä- ja palautumispolitiikan muutoksista sekä muista epävarmuutta lisäävistä lähteistä ja yleisestä estimointivirheestä;

8) 

”asianmukaisilla mukautuksilla” riskiparametrien estimoinnissa sovelletuista menetelmistä aiheutuneita vaikutuksia riskiparametrien estimaatteihin tiedoissa ja estimointimenetelmissä havaittujen puutteiden korjaamiseksi ja mahdollisuuksien mukaan luotonantostandardien, riskinottohalukkuuden ja perintä- ja palautumispolitiikan muutosten sekä muiden epävarmuutta lisäävien lähteiden huomioon ottamiseksi, jotta voitaisiin välttää vinoutumat riskiparametrien estimaateissa;

9) 

”pienellä ja keskisuurella yrityksellä” tai ”pk-yrityksellä” yhtiötä tai yritystä, jonka vuosiliikevaihto on viimeisimmän konsolidoidun tilinpäätöksen mukaan enintään 50 000 000 euroa;

10) 

”sitoumuksella” sopimusjärjestelyä, jota laitos tarjoaa asiakkaalle ja jonka asiakas hyväksyy lisäluoton antamiseksi, omaisuuserien ostamiseksi tai luoton korvaavien hyödykkeiden liikkeeseenlaskemiseksi; sitoumuksia ovat myös sellaiset järjestelyt, jotka laitos voi peruuttaa ehdoitta milloin tahansa ilmoittamatta siitä etukäteen velalliselle, tai järjestelyt, jotka laitos voi peruuttaa, kun velallinen ei täytä luottojärjestelyä koskevissa asiakirjoissa asetettuja edellytyksiä, mukaan lukien edellytykset, jotka velallisen on täytettävä ennen järjestelyn mukaista ensimmäistä tai myöhempää nostoa, paitsi jos sopimusjärjestelyt täyttävät kaikki seuraavat edellytykset:

a) 

sopimusjärjestelyt, joissa laitos ei saa maksuja tai palkkioita kyseisten sopimusjärjestelyjen luomisesta tai ylläpitämisestä;

b) 

sopimusjärjestelyt, jotka edellyttävät, että asiakas pyytää laitokselta ensimmäisen noston ja kunkin myöhemmän noston toteuttamista;

c) 

sopimusjärjestelyt, joissa laitoksella on täydet valtuudet päättää kunkin noston toteuttamisesta riippumatta siitä, täyttääkö asiakas sopimusjärjestelyä koskevissa asiakirjoissa asetetut edellytykset;

d) 

sopimusjärjestelyt sallivat laitoksen arvioida asiakkaan luottokelpoisuuden juuri ennen kunkin noston toteuttamista koskevan päätöksen tekoa, ja laitos on ottanut käyttöön ja soveltaa sisäisiä menettelyjä, joilla varmistetaan, että tällainen arviointi tehdään ennen kunkin noston toteuttamista;

e) 

sopimusjärjestelyt, joita tarjotaan yritykselle, myös pk-yritykselle, jota valvotaan tiiviisti ja jatkuvasti;

11) 

”ehdoitta peruutettavissa olevalla sitoumuksella” sitoumusta, jonka ehdoissa laitokselle annetaan tarvittaessa mahdollisuus peruuttaa kyseinen sitoumus koko siinä laajuudessa, joka kuluttajansuojalainsäädännössä ja siihen liittyvässä lainsäädännössä sallitaan, milloin tahansa ilmoittamatta siitä etukäteen velalliselle tai joka peruuntuu automaattisesti lainansaajan luottokelpoisuuden heikkenemisen vuoksi.
5 a artikla Kryptovaroja koskevat määritelmät

5 a artikla

Kryptovaroja koskevat määritelmät

Tässä asetuksessa tarkoitetaan:

1) 

”kryptovaralla” Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2023/1114 ( 20 ) 3 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määriteltyä kryptovaraa, joka ei ole digitaalista keskuspankkirahaa;

2) 

”sähköisen rahan tokenilla” tai ”sähkörahatokenilla” asetuksen (EU) 2023/1114 3 artiklan 1 kohdan 7 alakohdassa määriteltyä sähköisen rahan tokenia tai sähkörahatokenia;

3) 

”kryptovaroihin liittyvällä vastuulla” kryptovaraan liittyvää omaisuuserää tai taseen ulkopuolista erää, joka aiheuttaa luottoriskin, vastapuoliriskin, markkinariskin, operatiivisen riskin tai likviditeettiriskin;

4) 

”perinteisillä omaisuuserillä” mitä tahansa muuta omaisuuserää kuin kryptovaraa, mukaan lukien

a) 

tämän asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 50 alakohdassa määritellyt rahoitusvälineet;

b) 

direktiivin (EU) 2015/2366 4 artiklan 25 alakohdassa määritellyt varat;

c) 

Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/49/EU ( 21 ) 2 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa määritellyt talletukset, mukaan lukien strukturoidut talletukset;

d) 

arvopaperistamispositiot asetuksen (EU) 2017/2402 2 artiklan 1 alakohdassa määritellyn arvopaperistamisen yhteydessä;

e) 

direktiivin 2009/138/EY liitteissä I ja II lueteltuihin vakuutusluokkiin kuuluvat vahinko- tai henkivakuutustuotteet tai mainitussa direktiivissä tarkoitetut jälleen- ja edelleenvakuutussopimukset;

f) 

eläketuotteet, joiden pääasialliseksi tarkoitukseksi katsotaan kansallisen lainsäädännön nojalla tulojen tarjoaminen sijoittajalle eläkkeelläoloaikana ja jotka antavat sijoittajalle oikeuden tiettyihin etuuksiin;

g) 

Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2016/2341 ( 22 ) tai direktiivin 2009/138/EY soveltamisalaan kuuluvat virallisesti tunnustetut ammatilliset lisäeläkejärjestelmät;

h) 

yksilölliset eläketuotteet, joiden osalta kansallisessa lainsäädännössä vaaditaan työnantajan rahoitusosuutta ja joissa työnantaja tai työntekijä ei voi valita eläketuotetta tai eläketuotteen tarjoajaa;

i) 

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/1238 ( 23 ) 2 artiklan 2 alakohdassa määritelty yleiseurooppalainen yksilöllinen eläketuote;

j) 

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetusten (EY) N:o 883/2004 ( 24 ) ja (EY) N:o 987/2009 ( 25 ) soveltamisalaan kuuluvat sosiaaliturvajärjestelmät;

5) 

”tokenisoidulla perinteisellä omaisuuserällä” kryptovaratyyppiä, joka edustaa perinteistä omaisuuserää, mukaan lukien sähkörahatoken;

6) 

”omaisuusreferenssitokenilla” asetuksen (EU) 2023/1114 3 artiklan 1 kohdan 6 alakohdassa määriteltyä omaisuusreferenssitokenia;

7) 

”kryptovarapalvelulla” asetuksen (EU) 2023/1114 3 artiklan 1 kohdan 16 alakohdassa määriteltyä kryptovarapalvelua.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit