97. Les établissements devraient élaborer des scénarios de difficultés macroéconomiques et …

Les établissements devraient élaborer des scénarios de difficultés macroéconomiques et financières graves, dont le degré de sévérité varie (y compris les événements systémiques, les situations de tensions propres aux entités juridiques et les situations de tensions à l’échelle du groupe), à utiliser dans les plans de redressement en vertu de l’article 5, paragraphe 6, de la directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances (BRRD) et EBA/GL/2014/06, et devraient utiliser des tests de résistance inversés spécifiques pour élaborer des scénarios de «quasi-défaillance» (établissement proche de la faillite mais pas encore défaillant) et comme contribution pour éclairer et tester l’efficience et l’efficacité de leurs mesures de redressement et de leur planification du redressement, et analyser les sensibilités autour d’hypothèses correspondantes. De tels scénarios de «quasi-défaillance» devraient identifier et décrire le point qui conduirait le modèle d’entreprise d’un établissement ou d’un groupe à cesser d’être viable à moins que les mesures de redressement n’aient été mises en œuvre avec succès. Les scénarios devraient permettre l’estimation des résultats et la pertinence de toutes les options de redressement disponibles. La terminologie utilisée dans la description des scénarios de redressement devrait aider à déterminer quelles options de redressement ont été testées dans le cadre de scénarios de tensions particuliers. La description devrait être suffisamment détaillée, à l’aide d’un ensemble d’hypothèses quantitatives et d’un récit qualitatif, afin de déterminer si le scénario est pertinent ou non pour l’établissement et dans quelle mesure il est sévère. Les événements devraient être décrits dans un ordre logique et les hypothèses qui sous-tendent les principaux facteurs [par exemple, le revenu net, les actifs pondérés en fonction des risques (APR), les fonds propres] devraient être clairement définies. Les scénarios devraient également tenir compte d’une estimation possible des effets croisés de l’exécution de différentes options du plan de redressement dans le même scénario de tensions. Les scénarios devraient également permettre de comprendre comment les événements se déroulent en fournissant un calendrier approprié qui indique clairement à quel moment certaines mesures seront mises en œuvre (avec des implications pour leur crédibilité et leur faisabilité). Le but de cet exercice est de tester l’efficacité des options de redressement de l’établissement pour rétablir sa solidité et sa viabilité financières lorsqu’il subit des tensions d’une telle sévérité.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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