97. As instituições devem desenvolver cenários de dificuldades macroeconómicas e financeiras …

As instituições devem desenvolver cenários de dificuldades macroeconómicas e financeiras graves, variando em função da sua severidade (incluindo eventos sistémicos, esforço específico da entidade jurídica e esforço ao nível do grupo), a utilizar em planos de recuperação nos termos do artigo 5.º, n.º 6, da Diretiva relativa à Recuperação e Resolução Bancárias (DRRB) e da EBA/GL/2014/06, e utilizar reverse stress tests específicos para desenvolver cenários de «quase incumprimento» (instituição próxima da insolvência, mas sem passar esse limite) e como contributo para informar e testar a eficiência e a eficácia das suas ações de recuperação e do seu planeamento da recuperação, e analisar sensibilidades em torno dos pressupostos correspondentes. Estes cenários de «quase incumprimento» devem identificar e descrever o ponto que levaria o modelo de negócio de uma instituição ou de um grupo a tornar-se inviável, a não ser que as ações de recuperação tenham sido aplicadas com sucesso. Os cenários devem permitir a estimativa dos resultados e a adequação de todas as opções de recuperação disponíveis. A terminologia utilizada na descrição dos cenários de recuperação deve ajudar a determinar as opções de recuperação que foram testadas em cenários de esforço específicos. A descrição deve ter um nível suficiente de pormenor, através de um conjunto de pressupostos quantitativos e de uma descrição qualitativa, para determinar se o cenário é ou não relevante para a instituição e a severidade do mesmo. Os acontecimentos devem ser descritos numa sequência lógica e os pressupostos subjacentes aos principais fatores (por exemplo, rendimento líquido, ativos ponderados pelo risco (RWA), capital) devem ser estabelecidos de forma muito clara. Os cenários devem também ter em conta uma possível estimativa dos efeitos cruzados da execução de diferentes opções do plano de recuperação no mesmo cenário de esforço. Os cenários devem também permitir compreender a forma como os acontecimentos se irão desenrolar através de um calendário adequado que indique claramente em que momento serão desenvolvidas determinadas ações (com implicações para a sua credibilidade e para a sua viabilidade). O objetivo deste exercício consiste em testar a eficácia das opções de recuperação da instituição na restauração da solidez e da viabilidade financeira, quando a instituição está sujeita a tal esforço severo.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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