2.5 Provjera politike primitaka

63.Nadzorna funkcija ili, u slučaju da je osnovan, odbor za primitke, trebali bi osigurati da politike i prakse institucije koje se odnose na primitke podliježu središnjoj i neovisnoj internoj provjeri koja se provodi barem jedanput godišnje. Provjera bi trebala obuhvaćati analizu rodne neutralnosti politike primitaka.

64.Institucije bi trebale pratiti kretanje rodno uvjetovane razlike u plaći za svaku pojedinačnu zemlju za:

• a. identificirane zaposlenike, ne uključujući članove upravljačkog tijela;
• b. članove upravljačkog tijela u svojoj upravljačkoj funkciji;
• c. članove upravljačkog tijela u svojoj nadzornoj funkciji; i
• d. druge zaposlenike.

65.Ako postoje materijalne razlike između prosječne plaće muških i ženskih zaposlenika ili muških i ženskih članova upravljačkog tijela, institucije bi trebale dokumentirati glavne razloge za to i poduzeti odgovarajuće mjere, gdje je to relevantno, ili bi trebale moći dokazati da razlika ne proizlazi iz politike primitaka koja nije rodno neutralna.

66.Središnju provjeru usklađenosti s propisima, politikama grupe, procedurama i internim pravilima trebala bi provoditi funkcija unutarnje revizije konsolidirajuće institucije.

67.Institucije bi trebale provoditi središnju i neovisnu provjeru na pojedinačnoj osnovi. U grupi, institucije koje nisu značajne i koje su društva kćeri mogu se oslanjati na provjeru koju je provela konsolidirajuća institucija, ako provjera koja je provedena na konsolidiranoj ili potkonsolidiranoj osnovi uključuje instituciju i ako su nalazi dostupni nadzornoj funkciji te institucije. 68.Ne dovodeći u pitanje odgovornost upravljačkog tijela, institucije koje nisu značajne institucije mogu djelomično ili u potpunosti eksternalizirati zadaće redovne neovisne provjere politika primitaka¹⁸ . Kvalificirani i neovisni vanjski konzultanti¹⁹ mogu predstavljati prednost i podršku instituciji pri provedbi takvih zadataka. Nadzorna funkcija odgovorna je za provjeru.

69.Institucije bi u okviru središnje i neovisne interne provjere trebale procijeniti funkcioniraju li politike, prakse i postupke kojima se dodjeljuju primitci:

• a. u skladu s planom (posebno, u skladu s odobrenim politikama, procedurama i internim pravilima; jesu li isplate primitaka odgovarajuće, jesu li u skladu s poslovnom strategijom te odražavaju li na odgovarajući način profil rizičnosti, dugoročne interese i druge ciljeve institucije);
• b. u skladu s nacionalnim i međunarodnim propisima, načelima i normama; te
• c. primjenjuju li se dosljedno u cijeloj grupi, jesu li u skladu s člancima 141. i 141.b Direktive 2013/36/EU i člankom 16.a Direktive 2014/59/EU te ograničavaju li sposobnost institucije da održi ili povrati dobru kapitalnu osnovu u skladu s odjeljkom 6. ovih smjernica.

70.Kako bi se osigurala usklađenost sa strategijom i okvirom institucije za upravljanje rizicima, u provjeru politika primitaka institucije trebalo bi izravno uključiti druge relevantne interne korporativne funkcije (funkciju upravljanja ljudskim resursima, funkciju pravnih poslova, funkciju strateškog planiranja itd.), kao i druge ključne odbore nadzorne funkcije (revizorski odbor, odbor za rizike i odbor za imenovanja).

71.U slučaju kada se redovnim provjerama pokaže da politike primitaka ne funkcioniraju u skladu s planom ili ako su donesene preporuke, odbor za primitke, ako je uspostavljen, ili nadzorna funkcija trebali bi osigurati predlaganje, odobrenje i pravovremenu provedbu korektivnog akcijskog plana.

72.Potrebno je dokumentirati nalaze provedene interne provjere, kao i mjera koje su poduzete za njihovu korekciju, putem pisanih izvješća ili zapisnika sa sastanaka relevantnih odbora ili nadzorne funkcije, te ih staviti na raspolaganje upravljačkom tijelu, relevantnim odborima i korporativnim funkcijama.

¹⁸ Vidjeti smjernice EBA - e za eksternalizaciju.

¹⁹ Dodatne pojedinosti o eksternalizaciji dostupne su u smjernicama EBA - e o unutarnjem upravljanju.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.