Glava VII. – Transparentnost

Svo relevantno osoblje u cijelom investicijskom društvu treba obavijestiti o strategijama, politikama i postupcima. Os oblje investicijskog društva treba razumjeti politike i postupke koji se odnose na njegove dužnosti i odgovornosti te ih se treba pridržavati.

Upravljačko tijelo stoga treba jasno i dosljedno obavješćivati relevantno osoblje o strategijama i politikama investicijskog društva te o njihovim izmjenama, barem u mjeri u kojoj je to potrebno za izvršavanje njihovih dužnosti. U tu se svrhu može koristiti pisanim smjernicama, priručnicima ili drugim sredstvima.

Ako nadležna tijela na temelju članka 44. Direktive (EU) 2019/2034 od matičnih društava zahtijevaju da jedanput godišnje objave opis svoje pravne strukture te upravljačke i organizacijske strukture grupe investicijskih društava, informacijama se trebaju obuhvatiti svi subjekti unutar strukture grupe, kako je definirana u Direktivi (EU) 2013/34³⁰ , po zemljama.

³⁰ Direktiva 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o godišnjim financijskim izvještajima, konsolidiranim financijskim izvještajima i povezanim izvješćima za određene vrste poduzeća, o izmjeni Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage direktiva Vijeća 78/660/EEZ i 83/349/EEZ (SL L 182, 29.6.2013., str. 19.)

Ta objava treba sadržavati barem:

• a. pregled unutarnje organizacije investicijskog društva i strukture grupe, kako je definirana u Direktivi (EU) 2013/34 /EU i njezinim izmjenama, uključujući glavne linije izvješćivanja i odgovornosti;
• b. sve značajne izmjene od prethodne objave i datum značajne izmjene;
• c. nove pravne, upravljačke ili organizacijske strukture;
• d. informacije o strukturi, organizaciji i članovima upravljačkog tijela, uključujući broj njegovih članova i broj neovisnih članova te podatke o spolu i trajanju mandata svakog člana upravljačkog tijela;
• e. ključne odgovornosti upravljačkog tijela;
• f. popis odbora upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji i njihov sastav;
• g. pregled politike upravljanja sukobima interesa koja se primjenjuje na investicijsko društvo i upravljačko tijelo;
• h. pregled okvira unutarnje kontrole; i
• i. pregled okvira upravljanja kontinuitetom poslovanja.