Hlava VII – transparentnosť

Stratégie, politiky a procesy majú byť oznámené všetkým príslušným zamestnancom v celej investičnej spoločnosti. Zamestnanci investičnej spoločnosti majú chápať a dodržiavať politiky a postupy, ktoré sa týkajú ich povinností a zodpovednosti.

Riadiaci orgán by preto mal príslušných zamestnancov informovať o stratégiách a politikách investičnej spoločnosti jasným a konzistentným spôsobom, minimálne na úrovni potrebnej na plnenie ich konkrétnych úloh, a tieto informácie priebežne aktualizovať. Môže tak urobiť prostredníctvom písomných usmernení, príručiek alebo inými prostriedkami.

Ak príslušné orgány vyžadujú od materských spoločností podľa článku 44 smernice (EÚ) 2019/2034, aby ročne zverejňovali opis právnej štruktúry a riadenia a organizačnej štruktúry skupiny investičných spoločností, informácie majú zahŕňať všetky subjekty v rámci štruktúry skupiny, ako sa vymedzuje v smernici (EÚ) 2013/34³⁰ podľa jednotlivých krajín.

³⁰ Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ z 26. júna 2013 o ročných účtovných závierkach, konsolidovaných účtovných závierkach a súvisiacich správach určitých druhov podnikov, ktorou sa mení smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES a zrušujú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Ú. v. EÚ L 182, 29.6.2013, s. 19).

Zverejnenie má obsahovať prinajmenšom:

• a. prehľad vnútornej organizácie investičnej spoločnosti a štruktúry skupiny, ako sa vymedzuje v smernici (EÚ) 2013/34, a jej zmien vrátane hlavných hierarchických vzťahov a zodpovedností;
• b. akékoľvek významné zmeny od predchádzajúceho zverejnenia a dátum významnej zmeny;
• c. nové právne, riadiace alebo organizačné štruktúry;
• d. informácie o štruktúre, organizácii a členoch riadiaceho orgánu vrátane počtu jeho členov a počtu tých, ktorí sú kvalifikovaní ako nezávislí, s uvedením pohlavia a trvania mandátu každého člena riadiaceho orgánu;
• e. kľúčové zodpovednosti riadiaceho orgánu;
• f. zoznam výborov riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu a ich zloženie;
• g. prehľad politiky v oblasti konfliktov záujmov uplatniteľnej na investičnú spoločnosť a riadiaci orgán;
• h. prehľad rámca vnútornej kontroly; a
• i. prehľad rámca riadenia kontinuity činností.