VII. cím – Átláthatóság

A stratégiákat, politikákat és eljárásokat a befektetési vállalkozáson belül az összes érintett munkatárshoz el kell juttatni. A befektetési vállalkozás munkatársainak érteniük kell a kötelességeikre és felelősségi köreikre vonatkozó politikák at és eljárásokat, és be is kell tartaniuk azokat.

Ennek megfelelően a vezető testületnek egyértelmű és következetes módon kell tájékoztatnia az érintett munkatársakat a befektetési vállalkozás stratégiáiról és politikáiról, valamint ezek legfrissebb fejl eményeiről, legalább a saját feladataik elvégzéséhez szükséges szinten. Ez történhet írásbeli iránymutatások, kézikönyvek segítségével vagy egyéb módokon.

Amennyiben az (EU) 2019/2034 irányelv 44. cikke értelmében az illetékes hatóságok arra kötelezik az anyavállalatokat, hogy évente nyilvánosságra hozzák jogi struktúrájuk és irányításuk, valamint a befektetési vállalkozások csoportja szervezeti felépítésének leírását, az információnak a 2013/34/EU irányelvnek³⁰ megfelelően a csoportstruktúrán belüli összes szervezetre ki kell térnie, ország szerinti bontásban.

³⁰ Az Európai Parlament és a Tanács 2013. június 26-i 2013/34/EU irányelve a meghatározott típusú vállalkozások éves pénzügyi kimutatásairól, összevont (konszolidált) éves pénzügyi kimutatásairól és a kapcsolódó beszámolókról, a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 182., 2013.6.29., 19. o.).

A nyilvánosságra hozott információknak legalább a következőkre kell kiterjedniük:

• a. a befektetési vállalkozás 2013/34/EU irányelvben meghatározott belső sz ervezetének és a csoportstruktúrának, valamint ezek változásainak az áttekintése, beleértve a fő jelentéstételi útvonalakat és felelősségi köröket;
• b. az előző nyilvánosságra hozatal óta bekövetkezett lényeges változások és a lényeges változás időpontja;
• c. új jogi, irányítási vagy szervezeti struktúrák;
• d. a vezető testület struktúrájára, szervezetére és tagjaira vonatkozó információk, beleértve a tagok számát és a függetlennek minősülő tagok számát, meghatározva a vezető testület egyes tagjainak nemét és megbízatá suk időtartamát;
• e. a vezető testület legfontosabb felelősségi körei;
• f. a felvigyázási feladatot ellátó vezető testület bizottságainak felsorolása és azok összetétele;
• g. a befektetési vállalkozásra és a vezető testületre vonatkozó összeférhetetlenségi politika áttekintése;
• h. a belső kontroll-keretrendszer áttekintése; valamint
• i. az üzletmenetfolytonosság-kezelési keretrendszer áttekintése.