PRILOG V. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a ZA NAKNADNA IZDANJA ZA VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI NISU DIONICE ILI PRENOSIVI VRIJEDNOSNI PAPIRI ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

---

PRILOG V.

INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a ZA NAKNADNA IZDANJA ZA VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI NISU DIONICE ILI PRENOSIVI VRIJEDNOSNI PAPIRI ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

I.   Sažetak

Ne dovodeći u pitanje članak 7. stavak 1. drugi podstavak, prospekt EU-a za naknadna izdanja mora uključivati sažetak sastavljen u skladu s člankom 7. stavkom 12.a.

II.   Informacije o izdavatelju (registracijski dokument)

Treba navesti društvo koje izdaje vrijednosne papire, uključujući njegovu identifikacijsku oznaku pravne osobe („LEI”), njegovo ime i tvrtku, državu u kojoj je osnovano i internetske stranice na kojima ulagatelji mogu pronaći informacije o poslovanju društva, proizvodima koje proizvodi ili uslugama koje pruža, glavnim tržištima na kojima posluje, većim dioničarima, sastavu njegovih administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela i višeg rukovodstva, te prema potrebi informacije koje su uključene upućivanjem (s izjavom o ograničenju odgovornosti da informacije na internetskoj stranici nisu dio prospekta, osim ako su te informacije upućivanjem uključene u prospekt EU-a za naknadna izdanja).

III.   Izjava o odgovornosti i izjava o nadležnom tijelu

1.   Izjava o odgovornosti (registracijski dokument / obavijest o vrijednosnim papirima)

Treba navesti osobe odgovorne za sastavljanje (registracijskog dokumenta / obavijesti o vrijednosnim papirima / prospekta EU-a za naknadna izdanja) i navesti izjave tih osoba da, prema njihovim saznanjima, informacije sadržane u (registracijskom dokumentu / obavijesti o vrijednosnim papirima / prospektu EU-a za naknadna izdanja) odgovaraju činjenicama i da (u registracijskom dokumentu / obavijesti o vrijednosnim papirima / prospektu EU-a za naknadna izdanja) nisu izostavljene informacije koje bi mogle utjecati na njegov sadržaj.

Ako je to primjenjivo, izjava mora sadržavati informacije dobivene od trećih osoba, uključujući izvore tih informacija, i izjave ili izvješća stručnjaka i sljedeće pojedinosti o tim osobama:

2.   Izjava o nadležnom tijelu

U izjavi je potrebno:

IV.   Čimbenici rizika (registracijski dokument / obavijest o vrijednosnim papirima)

Opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za izdavatelja (registracijski dokument / obavijest o vrijednosnim papirima) te opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za vrijednosne papire koji se javno nude i/ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu (obavijest o vrijednosnim papirima / prospekt EU-a za naknadna izdanja), u odjeljku pod naslovom „Čimbenici rizika”.

Rizici su potkrijepljeni sadržajem (registracijskog dokumenta / obavijesti o vrijednosnim papirima / prospekta EU-a za naknadna izdanja).

V.   Financijske informacije (registracijski dokument)

Financijski izvještaji (godišnji i polugodišnji) objavljeni u razdoblju od 12 mjeseci prije odobrenja prospekta EU-a za naknadna izdanja. Ako su objavljeni godišnji i polugodišnji financijski izvještaji, potrebno je dostaviti samo godišnje izvještaje ako su novijeg datuma od polugodišnjih financijskih izvještaja.

Godišnje financijske izvještaje mora revidirati neovisni revizor. Revizorsko izvješće izrađuje se u skladu s Direktivom 2006/43/EZ i Uredbom (EU) br. 537/2014.

Ako se Direktiva 2006/43/EZ i Uredba (EU) br. 537/2014 ne primjenjuju, potrebno je revidirati godišnje financijske izvještaje ili, za potrebe prospekta EU-a za naknadna izdanja, pripremiti izjavu o tome pružaju li, u skladu s revizijskim standardima koji se primjenjuju u državi članici ili s istovjetnim standardom, istinit i pošten prikaz. U protivnom se u prospekt EU-a za naknadna izdanja moraju uključiti sljedeće informacije:

Ako su ovlašteni revizori odbili revizorska izvješća o godišnjim financijskim izvještajima ili ako je u revizorskim izvješćima izraženo mišljenje s rezervom, ako sadržavaju izmjene mišljenja, ograđivanje ili posebni naglasak, takve rezerve, izmjene, ograđivanja ili posebni naglasak moraju biti u cijelosti navedeni i obrazloženi.

Potrebno je navesti i opis svih značajnih promjena financijskog položaja grupe koje su nastupile od završetka posljednjeg financijskog razdoblja za koje su objavljeni revidirani financijski izvještaji ili financijske informacije za međurazdoblja ili se mora priložiti odgovarajuća negativna izjava o tome.

VI.   Informacije o trendovima (registracijski dokument)

Opis:

Ako nema značajne promjene kako je navedeno u točki i. ili točki ii. ovog odjeljka, navodi se izjava o tome.

VII.   Pojedinosti ponude ( 23 ) ili uvrštenja za trgovanje (obavijest o vrijednosnim papirima)

Treba navesti ponudbenu cijenu, broj ponuđenih vrijednosnih papira, iznos izdanja ili ponude i uvjete kojima ponuda podliježe. Ako količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih vrijednosnih papira (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za objavu konačne količine ponude.

Treba navesti informacije o tome gdje ulagatelji mogu upisati vrijednosne papire, o trajanju razdoblja ponude, uključujući sve eventualne izmjene, te opis postupka podnošenja zahtjeva zajedno s datumom izdavanja novih vrijednosnih papira.

Naziv i adresa subjekata koji postupak pokroviteljstva izdanja provode uz čvrstu obvezu otkupa te naziv i adresa subjekata koji postupak ponude odnosno prodaje izdanja provode bez čvrste obveze otkupa ili na temelju sporazuma prema kojem ponuditelj odnosno prodavatelj čini sve što je u njegovoj mogućnosti da proda vrijednosne papire. Informacije o bitnim obilježjima sporazuma, među ostalim kvotama. Ako izdanje nije u cijelosti obuhvaćeno pokroviteljstvom, navodi se dio koji nije obuhvaćen. Informacije o ukupnom iznosu provizije za pokroviteljstvo i provizije za plasman.

Ako je primjenjivo, treba navesti uređena tržišta, rastuća tržišta MSP-ova ili MTP-ove na kojima vrijednosne papire treba uvrstiti za trgovanje i, ako je poznato, najraniji datum na koji će se vrijednosni papiri uvrstiti za trgovanje.

VIII.   Ključne informacije o vrijednosnim papirima (obavijest o vrijednosnim papirima)

Svrha je ovog odjeljka navesti sljedeće ključne informacije o vrijednosnim papirima koji se javno nude ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu:

IX.   Razlozi za ponudu, upotreba primitaka i, ako je primjenjivo, informacije povezane s okolišnim, socijalnim i upravljačkim čimbenicima (obavijest o vrijednosnim papirima)

Za nevlasničke vrijednosne papire koji se ne odnose na one iz članka 7. stavka 1. drugog podstavka treba navesti informacije o razlozima za ponudu i, ako je to primjenjivo, procijenjenom neto iznosu primitaka raščlanjenom na sve važnije namjenske rashode i predstavljenima po redoslijedu prioriteta. Ako izdavatelj zna da predviđeni primitci neće biti dovoljni za financiranje svih predloženih rashoda, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava.

Za nevlasničke vrijednosne papire iz članka 7. stavka 1. drugog podstavka, upotreba i procijenjeni neto iznos primitaka.

Svrha je ovog odjeljka navesti, ako je primjenjivo, informacije povezane s okolišnim, socijalnim i upravljačkim čimbenicima u skladu s popisom kako je pobliže utvrđen u delegiranom aktu iz članka 13. stavka 1. prvog podstavka, uzimajući u obzir uvjete navedene u članku 13. stavku 1. drugom podstavku točki (g).

X.   Sukob interesa (obavijest o vrijednosnim papirima)

Treba navesti informacije o svim interesima povezanima s izdavanjem, uključujući sukobe interesa, i pojedinosti o uključenim osobama i prirodi interesa.

XI.   Dostupni dokumenti (registracijski dokument)

Izjava o tome da se tijekom trajanja prospekta EU-a za naknadna izdanja mogu pregledati sljedeći dokumenti, ako je to primjenjivo:

Informacije o internetskim stranicama na kojima se dokumenti mogu pregledati.