PRILOGA V INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA NADALJNJE PONUDBE ZA VREDNOSTNE PAPIRJE, KI NISO DELNICE ALI DRUGI PRENOSLJIVI VREDNOSTNI PAPIRJI, ENAKOVREDNI DELNICAM V PODJETJIH

---

PRILOGA V

INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA NADALJNJE PONUDBE ZA VREDNOSTNE PAPIRJE, KI NISO DELNICE ALI DRUGI PRENOSLJIVI VREDNOSTNI PAPIRJI, ENAKOVREDNI DELNICAM V PODJETJIH

I.   Povzetek

Prospekt EU za nadaljnje ponudbe mora brez poseganja v člen 7(1), drugi pododstavek, vsebovati povzetek, pripravljen v skladu s členom 7(12a).

II.   Informacije o izdajatelju (registracijski dokument)

Identificirajte podjetje, ki izdaja vrednostne papirje, vključno z njegovim identifikatorjem pravnih subjektov (LEI), pravnim in poslovnim imenom, državo ustanovitve in spletnim mestom, na katerem lahko vlagatelji najdejo informacije o poslovnih dejavnostih podjetja, izdelkih, ki jih proizvaja, ali storitvah, ki jih opravlja, glavnih trgih, na katerih konkurira, njegovih glavnih delničarjih, sestavi njegovih upravnih, vodstvenih in nadzornih organov ter njegovega višjega vodstva in, kadar je ustrezno, informacije, vključene s sklicevanjem (z izjavo o omejitvi pravne odgovornosti, da informacije na spletnem mestu niso del prospekta, razen če so v prospekt EU za nadaljnje ponudbe vključene s sklicevanjem).

III.   Izjava o odgovornosti in izjava o pristojnem organu

1.   Izjava o odgovornosti (registracijski dokument/opis vrednostnih papirjev)

Identificirajte osebe, ki so odgovorne za pripravo (registracijskega dokumenta / opisa vrednostnih papirjev / prospekta EU za nadaljnje ponudbe), in vključite izjavo teh oseb, da so po njihovem najboljšem vedenju informacije v (registracijskem dokumentu / opisu vrednostnih papirjev / prospektu EU za nadaljnje ponudbe) skladne z dejstvi in da v (registracijskem dokumentu / opisu vrednostnih papirjev / prospektu EU za nadaljnje ponudbe) ni opuščena nobena informacija, ki bi lahko vplivala na njegov pomen.

Kadar je ustrezno, mora izjava vsebovati informacije, pridobljene od tretjih oseb, vključno z virom oziroma viri teh informacij, in izjave ali poročila osebe v vlogi strokovnjaka ter naslednje podatke o tej osebi:

2.   Izjava o pristojnem organu

V izjavi se:

IV.   Dejavniki tveganja (registracijski dokument / opis vrednostnih papirjev)

Opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za izdajatelja (registracijski dokument / prospekt EU za nadaljnje ponudbe), in opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za vrednostne papirje, ki se ponujajo javnosti in/ali so uvrščeni v trgovanje na reguliranem trgu (opis vrednostnih papirjev / prospekt EU za nadaljnje ponudbe), v razdelku z naslovom „Dejavniki tveganja“.

Tveganja potrjuje vsebina (registracijskega dokumenta / opisa vrednostnih papirjev / prospekta EU za nadaljnje ponudbe).

V.   Finančne informacije (registracijski dokument)

Računovodski izkazi (letni in polletni), katerih objava zajema 12-mesečno obdobje pred potrditvijo prospekta EU za nadaljnje ponudbe. Kadar so bili objavljeni tako letni kot polletni računovodski izkazi, se zahtevajo le letni računovodski izkazi, kadar so objavljeni po polletnih računovodskih izkazih.

Za letne računovodske izkaze se mora opraviti neodvisna revizija. Revizijsko poročilo se pripravi v skladu z Direktivo 2006/43/ES in Uredbo (EU) št. 537/2014.

Kadar se Direktiva 2006/43/ES in Uredba (EU) št. 537/2014 ne uporabljata, je treba letne računovodske izkaze revidirati ali pripraviti poročilo o njih glede na to, ali za namene prospekta EU za nadaljnje ponudbe v skladu z revizijskimi standardi, ki se uporabljajo v državi članici, ali v skladu z enakovrednim standardom zagotavljajo resničen in pošten prikaz. Sicer mora prospekt EU za nadaljnje ponudbe vključevati naslednje informacije:

Kadar so zakoniti revizorji zavrnili revizijska poročila o letnih računovodskih izkazih ali kadar ta vsebujejo pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve, je treba to obrazložiti ter te pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve podati v celoti.

Vključen mora biti tudi opis kakršne koli bistvene spremembe finančnega položaja skupine, do katere je prišlo po koncu zadnjega finančnega obdobja, za katero so bili objavljeni revidirani računovodski izkazi ali vmesne finančne informacije, ali pa mora biti vključena ustrezna negativna izjava.

VI.   Informacije o trendih (registracijski dokument)

Opis:

Če ni bistvene spremembe iz točke (i) ali (ii) tega oddelka, je treba o tem predložiti izjavo.

VII.   Podrobnosti o ponudbi ( 23 ) ali uvrstitvi v trgovanje (opis vrednostnih papirjev)

Navedite ceno ponudbe, število ponujenih vrednostnih papirjev, znesek izdaje ali ponudbe in pogoje, ki veljajo za ponudbo. Če količina ni fiksna, navedite največjo količino ponujenih vrednostnih papirjev (če je na voljo) ter opis ureditev in rok za javno objavo končne količine ponudbe.

Podajte informacije o tem, kje lahko vlagatelji vpišejo vrednostne papirje, trajanje obdobja ponudbe, vključno z morebitnimi spremembami tega obdobja, in opis postopka predložitve vlog skupaj z datumom izdaje novih vrednostnih papirjev.

Imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prevzemom izdaje z obveznostjo odkupa, ter imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s plasiranjem izdaje brez obveznosti odkupa ali po dogovoru „po najboljših prizadevanjih“. Navedba pomembnih delov pogodb, vključno s kvotami. Kadar ni prevzeta celotna izdaja, je treba predložiti izjavo o delu, ki ni zajet. Navedba celotnega zneska provizije za prevzem izdaje in provizije za plasiranje.

Kadar je ustrezno, navedite regulirane trge, zagonske trge MSP ali večstranske sisteme trgovanja, kjer bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje, in, če je znano, najzgodnejše datume, ko bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje.

VIII.   Bistvene informacije o vrednostnih papirjih (opis vrednostnih papirjev)

Namen tega oddelka je zagotoviti naslednje bistvene informacije o vrednostnih papirjih, ponujenih javnosti ali uvrščenih v trgovanje na reguliranem trgu:

IX.   Razlogi za ponudbo, uporaba prihodkov in, kadar je ustrezno, informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki (opis vrednostnih papirjev)

Za nelastniške vrednostne papirje, ki niso tisti iz člena 7(1), drugi pododstavek, podajte informacije o razlogih za ponudbo in, kadar je ustrezno, ocenjeni neto znesek prihodkov, razčlenjen po glavnih načrtovanih področjih uporabe in predstavljen po prednostnem vrstnem redu takih področij uporabe. Kadar se izdajatelj zaveda, da pričakovani prihodki ne bodo zadoščali za financiranje vseh predlaganih namenov uporabe, mora navesti znesek in vire drugih potrebnih sredstev.

Za nelastniške vrednostne papirje iz člena 7(1), drugi pododstavek, podajte informacije o uporabi in ocenjenem neto znesku prihodkov.

Kadar je ustrezno, informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki v skladu s časovnim razporedom, kot je podrobneje določen v delegiranem aktu iz člena 13(1), prvi pododstavek, ob upoštevanju pogojev iz člena 13(1), drugi pododstavek, točka (g).

X.   Nasprotja interesov (opis vrednostnih papirjev)

Podajte informacije o morebitnih interesih v zvezi z izdajo, vključno z nasprotji interesov, ter podatke o udeleženih osebah in podrobnosti o naravi interesov.

XI.   Razpoložljivi dokumenti (registracijski dokument)

Izjava, da se lahko v obdobju veljavnosti prospekta EU za nadaljnje ponudbe, kadar je ustrezno, preverijo naslednji dokumenti:

Navedba spletnega mesta, na katerem je mogoče pregledati dokumente.