+Članak 26. Obveza izvješćivanja o transakcijama
---+Članak 26. 1.
---+Članak 26. 2.
---+Članak 26. 3.
---+Članak 26. 4.
---+Članak 26. 5.
---+Članak 26. 6.
---+Članak 26. 7.
---+Članak 26. 8.
---+Članak 26. 9.
---+Članak 26. 10.
---+Članak 26. 11.

Članak 26. Obveza izvješćivanja o transakcijama

1. Pregled

,
Članak 26. 1.
Investicijska društva koja izvršavaju transakcije s financijskim instrumentima izvješćuju nadležno tijelo o potpunim i točnim pojedinostima takvih transakcija što je prije moguće, a najkasnije od kraja sljedećeg radnog dana.

Nadležna tijela, u skladu s člankom 85. Direktive 2014/65/EU, utvrđuju potrebne aranžmane kako bi osigurala da te podatke prime i sljedeća nadležna tijela:

(a) 

nadležno tijelo najrelevantnijeg tržišta u smislu likvidnosti za te financijske instrumente;

(b) 

nadležna tijela odgovorna za nadzor investicijskih društava koja prenose naloge;

(c) 

nadležna tijela odgovorna za nadzor podružnica koje su sudjelovale u transakciji; i

(d) 

nadležna tijela odgovorna za nadzor korištenih mjesta trgovanja.

Nadležno tijelo iz prvog podstavka bez nepotrebne odgode stavlja na raspolaganje ESMA-i sve informacije o kojima se izvješćuje u skladu s ovim člankom.
Članak 26. 2.

Obveza utvrđena u stavku 1. odnosi se na:

(a) 

financijske instrumente koji su uvršteni za trgovanje ili se njima trguje na mjestu trgovanja ili za koje je podnesen zahtjev za uvrštenje za trgovanje, bez obzira na to provode li se takve transakcije na mjestu trgovanja, uz iznimku transakcija OTC izvedenicama, osim onih iz članka 8.a stavka 2., na koje se obveza primjenjuje samo kada se provode na mjestu trgovanja;

(b) 

financijske instrumente čiji je temelj financijski instrument kojim se trguje na mjestu trgovanja, bez obzira na to provode li se takve transakcije na mjestu trgovanja;

(c) 

financijske instrumente čiji je temelj indeks ili košarica sastavljena od financijskih instrumenata kojima se trguje na mjestu trgovanja, bez obzira na to provode li se takve transakcije na mjestu trgovanja;

(d) 

OTC izvedenice kako je navedeno u članku 8.a stavku 2., bez obzira na to provode li se takve transakcije na mjestu trgovanja.
Članak 26. 3.
Izvješća posebno sadržavaju informacije o nazivima i brojevima kupljenih i prodanih financijskih instrumenata, količini, datumima i vremenima izvršenja, datumima stupanja na snagu, cijenama transakcija, identifikacijsku oznaku strana za čiji je račun investicijsko društvo izvršilo tu transakciju, identifikacijsku oznaku osoba i računalnih algoritama u investicijskom društvu koji su odgovorni za odluku o ulaganju i izvršenje transakcije, oznaku za identificiranje subjekta koji podliježe obvezi izvješćivanja i načine identifikacije dotičnog investicijskog društva. Izvješća o transakciji obavljenoj na mjestu trgovanja uključuju identifikacijsku oznaku transakcije koju mjesto trgovanja generira i širi članovima koji kupuju i prodaju na tom mjestu trgovanja.

Izvješća o transakcijama koje nisu provedene na mjestu trgovanja sadržavaju identifikacijsku oznaku vrsta transakcija u skladu s regulatornim tehničkim standardima donesenim na temelju članka 20. stavka 3. točke (a) i članka 21. stavka 5. točke (a) ove Uredbe. U izvješćima o robnim izvedenicama navodi se smanjuju li transakcije rizik na objektivno mjerljiv način u skladu s člankom 57. Direktive 2014/65/EU.
Članak 26. 4.
Investicijska društva koja prenose naloge u prijenos tog naloga navode sve pojedinosti navedene u stavcima 1. i 3. Umjesto navođenja spomenutih pojedinosti pri prijenosu naloga, investicijsko društvo može odlučiti podnijeti izvješće o prenesenom nalogu, ako je izvršen, kao transakciji u skladu sa zahtjevima iz stavka 1. U tom slučaju u izvješću o transakciji investicijskog društva navodi se da se odnosi na preneseni nalog.
Članak 26. 5.
Operater mjesta trgovanja dostavlja informacije o transakcijama s financijskim instrumentima kojima se trguje na njegovoj platformi koje putem njegova sustava izvršava bilo koji član, sudionik ili korisnik koji ne podliježe ovoj Uredbi u skladu sa stavcima 1. i 3.
Članak 26. 6.
Prilikom izvješćivanja oznaka identiteta klijenata u skladu sa stavcima 3. i 4., investicijska društva upotrebljavaju identifikator pravne osobe uveden radi identifikacije klijenata koji su pravne osobe.

ESMA, u skladu s člankom 16. Uredbe (EU) br. 1095/2010, sastavlja smjernice do 3. siječnja 2016. radi osiguravanja da se primjenom identifikatora pravne osobe u Uniji poštuju međunarodni standardi, posebno oni koje je uveo Odbor za financijsku stabilnost.
Članak 26. 7.
Izvješća nadležnom tijelu dostavlja samo investicijsko društvo, odobren mehanizam izvješćivanja koji djeluje u njegovo ime, ili mjesto trgovanja putem čijih je sustava transakcija izvršena u skladu sa stavcima 1., 3. i 9.

Investicijska društva su odgovorna za potpunost, točnost i pravovremenu predaju izvješća koja se podnose nadležnom tijelu.

Odstupajući od te odgovornosti, ako investicijsko društvo izvješćuje o pojedinostima tih transakcija putem odobrenog mehanizma izvješćivanja koji djeluje u njegovo ime ili mjesta trgovanja, investicijsko društvo nije odgovorno za propusti u potpunosti, točnosti i pravovremenom podnošenju izvješća koja se mogu pripisati odobrenom mehanizmu izvješćivanja ili mjestu trgovanja. U tim slučajevima i podložno članku 66. stavku 4. Direktive 2014/65/EU, odobreni mehanizam izvješćivanja ili mjesto trgovanja odgovorno je za te propuste.

Investicijska društva ipak trebaju poduzeti razumne korake kako bi provjerili potpunost, točnost i pravovremenost izvješća o transakcijama koja su podnesena u njihovo ime.

Matična država članica zahtijeva da mjesto trgovanja, pri izradi izvješća u ime investicijskog društva, ima uspostavljene dobre sigurnosne mehanizme kojima se jamči sigurnost i ovjera prijenosa podataka, smanjuje rizik netočnosti podataka i neovlaštenog pristupa te sprečava odavanje informacija održavajući povjerljivost podataka u svakom trenutku. Matična država članica zahtijeva da mjesto trgovanja održava odgovarajuće resurse i posjeduje sigurnosne sustave kako bi neprekidno pružao i održavao svoje usluge.

Nadležno tijelo može odobriti sustave za uparivanje ili izvješćivanje, uključujući trgovinske repozitorije registrirane ili priznate u skladu s Glavom VI. Uredbe (EU) br. 648/2012, kao ovlaštene mehanizme izvješćivanja kako bi se izvješća o transakcijama prenijela nadležnom tijelu u skladu sa stavcima 1., 3. i 9.

Kada se transakcije u skladu s člankom 9. Uredbe (EU) br. 648/2012 dostavljaju trgovinskom repozitoriju koji ima odobrenje za rad kao ovlašteni mehanizam izvješćivanja i kada ta izvješća sadrže pojedinosti utvrđene stavcima 1., 3. i 9., te ih trgovinski repozitorij dostavljaju nadležnom tijelu u roku utvrđenom u stavku 1., obveza investicijskog društva utvrđena u stavku 1. smatra se ispunjenom.

Ako postoje greške ili nedostaci u izvješćima o transakcijama, odobreni mehanizam izvješćivanja, investicijsko društvo ili mjesto trgovanja koje izvješćuje o transakcijama ispravlja informacije i podnosi ispravljeno izvješće nadležnom tijelu.
Članak 26. 8.
►M8  Investicijsko društvo izvješćuje nadležno tijelo matične države članice investicijskog društva o transakcijama koje su u cijelosti ili djelomično izvršene preko njegove podružnice. Podružnica društva iz treće zemlje dostavlja svoja izvješća o transakcijama nadležnom tijelu koje je izdalo odobrenje za rad toj podružnici. Ako je društvo iz treće zemlje osnovalo podružnice u više od jedne države članice, te podružnice utvrđuju nadležno tijelo koje prima sva izvješća o transakcijama. ◄

Ako se u skladu s člankom 35. stavkom 8. Direktive 2014/65/EU, izvješća predviđena ovim člankom šalju nadležnom tijelu matične države članice, ona prenosi podatke nadležnim tijelima matične države članice investicijskog društva, osim ako nadležna tijela matične države članice odluče da ne žele primati te podatke.
Članak 26. 9.

ESMA sastavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda za određivanje:

(a) 

standarda i formata podataka za informacije o kojima se izvješćuje u skladu sa stavcima 1. i 3., uključujući metode i načine izvješćivanja o financijskim transakcijama te oblik i sadržaj takvih izvješća;

(b) 

kriterija određivanja mjerodavnog tržišta u skladu sa stavkom 1.;

▼M8

(c) 

referentnih podataka kupljenih ili prodanih financijskih instrumenata, količinu, datume i vremena izvršenja, datume stupanja na snagu, cijenu transakcija, informacije i pojedinosti o identitetu klijenta, oznaku identiteta stranaka u čije je ime investicijsko društvo izvršilo tu transakciju, oznaku identiteta osoba i računalnih algoritama unutar investicijskog društva koji su odgovorni za odluku o ulaganju i izvršenje transakcije, oznaku identiteta subjekta koji podliježe obvezi izvješćivanja, načine utvrđivanja dotičnog investicijskog društva, načine na koje je transakcija izvršena, potrebna polja za podatke za provođenje i analiziranje izvješća o transakciji u skladu sa stavkom 3.;

▼M8 —————

▼M8

(e) 

relevantne kategorije indeksa o kojima se treba izvješćivati u skladu sa stavkom 2. točkom (c);

▼B

(f) 

uvjeta prema kojima države članice pripremaju, dodjeljuju i održavaju identifikatore pravne osobe u skladu sa stavkom 6. i uvjeta prema kojima te identifikatore pravne osobe koriste investicijska društva kako bi, u skladu sa stavcima 3., 4. i 5., osigurali oznaku identiteta klijenata u izvješćima o transakcijama koje trebaju dostaviti prema stavku 1.;

(g) 

primjene obveza izvješćivanja o transakcijama podružnicama investicijskog društva;

(h) 

što predstavlja transakciju i izvršenje transakcije za potrebe ovog članka;

(i) 

kada se smatra da je investicijsko društvo prenijelo nalog za potrebe ovog stavka 4;

▼M8

(j) 

uvjeta za povezivanje određenih transakcija i načina utvrđivanja zbirnih naloga koji rezultiraju izvršenjem transakcije; i

(k) 

datuma do kojeg treba izvijestiti o transakcijama.

ESMA pri izradi tog nacrta regulatornih tehničkih standarda uzima u obzir međunarodna kretanja i standarde dogovorene na razini Unije ili na međunarodnoj razini te usklađenost tog nacrta regulatornih tehničkih standarda sa zahtjevima za izvješćivanje utvrđenima u uredbama (EU) br. 648/2012 i (EU) 2015/2365.

ESMA Komisiji dostavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka do 29. rujna 2025.

Komisiji se delegira ovlast za dopunjavanje ove Uredbe donošenjem regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka u skladu s člancima od 10. do 14. Uredbe (EU) br. 1095/2010.
Članak 26. 10.
Do ►M1  3. siječnja 2020. ◄ ESMA podnosi izvješće Komisiji o funkcioniranju ovog članka, uključujući o njegovom uzajamnom djelovanju s povezanim obvezama izvješćivanja prema Uredbi (EU) br. 648/2012 i o tome omogućuju li sadržaj i format primljenih izvješća o transakcijama koje su razmijenila nadležna tijela sveobuhvatno nadgledanje aktivnosti investicijskih društava u skladu s člankom 24. ove Uredbe. Komisija može poduzeti korake za predlaganje promjena, uključujući utvrđivanje da transakcije treba dostavljati samo jedinstvenom sustavu koji je imenovala ESMA umjesto nadležnim tijelima. Komisija izvješće ESMA-e dostavlja Europskom parlamentu i Vijeću.
Članak 26. 11.

ESMA do 29. ožujka 2028. Komisiji podnosi izvješće u kojem ocjenjuje izvedivost veće integracije u izvješćivanju o transakcijama i racionalizacije protoka podataka u skladu s ovim člankom s ciljem:

(a) 

smanjenja dvostrukih ili nedosljednih zahtjeva za dostavljanje podataka o transakcijama, a posebno dvostrukih ili nedosljednih zahtjeva utvrđenih u ovoj Uredbi i uredbama (EU) br. 648/2012 i (EU) 2015/2365 i u drugim relevantnim pravnim aktima Unije;

(b) 

poboljšanja standardizacije podataka te učinkovite razmjene i uporabe podataka o kojima bilo koje relevantno tijelo na razini Unije ili nacionalnoj razini izvješćuje u skladu s bilo kojim okvirom Unije za izvješćivanje.

ESMA pri pripremi izvješća prema potrebi blisko surađuje s drugim tijelima Europskog sustava financijskog nadzora i s Europskom središnjom bankom.

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • Builddate: 23.11.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32014R0600
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.