+Člen 26 Obveznost poročanja o poslih
---+Člen 26 1.
---+Člen 26 2.
---+Člen 26 3.
---+Člen 26 4.
---+Člen 26 5.
---+Člen 26 6.
---+Člen 26 7.
---+Člen 26 8.
---+Člen 26 9.
---+Člen 26 10.
---+Člen 26 11.

Člen 26 Obveznost poročanja o poslih

1. Pregled

,
Člen 26 1.
Investicijska podjetja, ki izvršujejo posle s finančnimi instrumenti, pristojnemu organu izčrpno in točno poročajo o podrobnostih teh poslov čim prej in najpozneje do konca naslednjega delovnega dne.

Pristojni organi v skladu s členom 85 Direktive 2014/65/EU vzpostavijo potrebno ureditev za zagotovitev, da te informacije prejmejo tudi naslednji pristojni organi:

(a) 

pristojni organ najpomembnejšega trga za dane finančne instrumente, kar zadeva likvidnost;

(b) 

pristojni organi, odgovorni za nadzor nad investicijskimi podjetji, ki posredujejo podatke;

(c) 

pristojni organi, odgovorni za nadzor podružnic, ki so sodelovale v poslu, in

(d) 

pristojni organ, odgovoren za nadzor uporabljenih mest trgovanja.

Pristojni organ iz prvega pododstavka brez nepotrebnega odlašanja zagotovi ESMA vse informacije, sporočene v skladu s tem členom.
Člen 26 2.

Obveznost iz odstavka 1 se uporablja za:

(a) 

finančne instrumente, ki so uvrščeni v trgovanje ali se z njimi trguje na mestu trgovanja ali za katere je bil vložen zahtevek za uvrstitev v trgovanje, ne glede na to, ali se ti posli opravijo na mestu trgovanja, razen poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti OTC, ki niso tisti iz člena 8a(2), za katere ta obveznost velja le, kadar se posel opravi na mestu trgovanja;

(b) 

finančne instrumente, kadar se z osnovnim instrumentom trguje na mestu trgovanja, ne glede na to, ali so ti posli opravljeni na mestu trgovanja ali ne;

(c) 

finančne instrumente, kadar je osnova zanje indeks ali košarica, sestavljena iz finančnih instrumentov, s katerimi se trguje na mestu trgovanja, ne glede na to, ali so ti posli opravljeni na mestu trgovanja ali ne;

(d) 

izvedene finančne instrumente OTC iz člena 8a(2), ne glede na to, ali se ti posli opravijo na mestu trgovanja ali ne.
Člen 26 3.
Poročila vsebujejo zlasti podrobnosti o imenih in številkah kupljenih ali prodanih finančnih instrumentov, količini, datumih in urah izvršitve, datumih uveljavitve, cenah poslov, označbah za določitev stranke, v imenu katerih je investicijsko podjetje izvršilo posel, označbah za določitev oseb in računalniških algoritmov v investicijskem podjetju, odgovornih za investicijsko odločitev in izvršitev posla, označbah za določitev subjekta, za katerega velja obveznost poročanja, in načine identifikacije zadevnih investicijskih podjetij. Poročila o poslu, izvršenem na mestu trgovanja, vsebujejo identifikacijsko kodo posla, ki jo mesto trgovanja generira in razpošlje svojim članom, ki kupujejo in prodajajo.

Za posle, ki niso bili opravljeni na mestu trgovanja, je v poročilih označba, ki opredeljuje vrste poslov v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi, sprejetimi na podlagi člena 20(3), točka (a), in člena 21(5), točka (a), te uredbe. Za izvedene finančne instrumente na blago se v poročilih navede, ali posel zmanjšuje tveganje na način, ki je objektivno merljiv v skladu s členom 57 Direktive 2014/65/EU.
Člen 26 4.
Investicijska podjetja, ki posredujejo naročila, pri posredovanju zadevnega naročila navedejo vse podrobnosti, določene v odstavkih 1 in 3. Namesto da bi investicijsko podjetje navedlo omenjene podrobnosti pri posredovanju naročil, se lahko odloči, da bo o posredovanem naročilu, če je izvršeno, poročalo kot o poslu v skladu z zahtevami iz odstavka 1. V tem primeru je v poročilu investicijskega podjetja o poslu navedeno, da se nanaša na posredovano naročilo.
Člen 26 5.
Upravljavec mesta trgovanja v skladu z odstavkoma 1 in 3 poroča o podrobnostih poslov s finančnimi instrumenti, s katerimi se trguje na njegovi platformi in ki jih prek njegovih sistemov izvrši kateri koli član, udeleženec ali uporabnik, za katerega ta uredba ne velja.
Člen 26 6.
Pri sporočanju označb, s katerimi se opredeli stranke v skladu z odstavkoma 3 in 4, investicijska podjetja uporabijo identifikator pravne osebe, namenjen za opredelitev strank, ki so pravne osebe.

ESMA do 3. januarja 2016 v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1095/2010 oblikuje smernice, s katerimi zagotovi skladnost uporabe identifikatorja pravne osebe v Uniji z mednarodnimi standardi, zlasti tistimi, ki jih je določil Odbor za finančno stabilnost.
Člen 26 7.
Poročila predloži pristojnemu organu investicijsko podjetje samo, ARM, ki deluje v njegovem imenu, ali mesto trgovanja, prek sistema katerega je bil posel opravljen, v skladu z odstavki 1, 3 in 9.

Investicijska podjetja so odgovorna za popolnost in točnost poročil ter njihovo pravočasno predložitev pristojnim organom.

Z odstopanjem od te obveznosti za popolnost, točnost in pravočasno predložitev poročil investicijsko podjetje ni odgovorno, če podrobnosti o poslih posreduje prek ARM, ki deluje v njegovem imenu, ali mesta trgovanja. V teh primerih in v skladu s členom 66(4) Direktive 2014/65/EU sta za napake odgovorna ARM ali mesto trgovanja.

Investicijska podjetja morajo vseeno sprejeti potrebne ukrepe, da preverijo popolnost, točnost in pravočasnost poročil o poslih, predloženih v njihovem imenu.

Matična država članica zahteva, da ima mesto trgovanja, kadar poroča v imenu investicijskega podjetja, vzpostavljene dobre varnostne mehanizme, zasnovane za zagotovitev varnosti in preverjanja pristnosti sredstev za prenos informacij, zmanjšanje tveganja za poškodbo podatkov in nepooblaščen dostop ter preprečevanje uhajanja informacij, tako da so podatki ves čas tajni. Matična država članica zahteva, da ima mesto trgovanja zadostne vire in varnostne zmogljivosti, da lahko ves čas ponuja in vzdržuje svoje storitve.

Pristojni organ lahko odobri sistem združevanja ponudbe in povpraševanja ali sistem poročanja – vključno z repozitoriji sklenjenih poslov, ki so registrirani ali priznani v skladu z naslovom VI Uredbe (EU) št. 648/2012 – kot ARM za posredovanje poročil o poslih pristojnemu organu v skladu z odstavki 1, 3 in 9.

Kadar se o poslih poroča repozitoriju sklenjenih poslov v skladu s členom 9 Uredbe (EU) št. 648/2012, ki je ARM, ter kadar ta poročila zajemajo podrobnosti, zahtevane v skladu z odstavki 1, 3 in 9, in jih repozitorij sklenjenih poslov posreduje pristojnemu organu v roku iz odstavka 1, se šteje, da je bila obveznost investicijskega podjetja iz odstavka 1 izpolnjena.

ARM, investicijsko podjetje ali mesto trgovanja, ki poroča o poslu, popravi napake ali izpustitve in popravljeno poročilo predloži pristojnemu organu.
Člen 26 8.
►M8  Investicijsko podjetje o poslih, ki so bili v celoti ali delno izvršeni prek njegove podružnice, poroča pristojnemu organu svoje matične države članice. Podružnica podjetja iz tretje države predloži poročila o poslu pristojnemu organu, ki ji je izdal dovoljenje. Če je podjetje iz tretje države ustanovilo podružnice v več kot eni državi članici, te podružnice določijo pristojni organ, ki prejeme vsa poročila o poslih. ◄

Če so v skladu s členom 35(8) Direktive 2014/65/EU poročila iz tega člena posredovana pristojnemu organu države članice gostiteljice, ta posreduje te informacije pristojnim organom matične države članice investicijskega podjetja, razen če se pristojni organi matične države članice odločijo, da teh informacij ne želijo prejeti.
Člen 26 9.

ESMA pripravi osnutek regulativnih tehničnih standardov za določitev:

(a) 

standardov podatkov in oblike informacij, ki jih je treba sporočiti v skladu z odstavkoma 1 in 3, vključno z metodami in sistemi za poročanje o finančnih poslih ter obliko in vsebino teh poročil;

(b) 

meril za opredelitev pomembnega trga v skladu z odstavkom 1;

▼M8

(c) 

sklicev na kupljene ali prodane finančne instrumente, količine, datumov in časa izvršitve, datumov uveljavitve, cen poslov, informacij in podrobnosti o identiteti stranke, označb za določitev strank, v imenu katerih je investicijsko podjetje izvršilo posel, označb za določitev oseb in računalniških algoritmov v investicijskem podjetju, odgovornih za investicijsko odločitev in izvršitev posla, označbe za določitev subjekta, za katerega velja obveznost poročanja, načinov identifikacije zadevnih investicijskih podjetij, načina izvršitve posla, podatkovnih polji, potrebnih za obdelavo in analizo poročil o poslih v skladu z odstavkom 3;

▼M8 —————

▼M8

(e) 

ustreznih kategorij indeksov, o katerih je treba poročati v skladu z odstavkom 2, točka (c);

▼B

(f) 

pogojev, na podlagi katerih države članice v skladu z odstavkom 6 razvijajo, dodeljujejo in vzdržujejo identifikatorje pravnih oseb, in pogojev, pod katerimi te identifikatorje pravnih oseb uporabljajo investicijska podjetja, da bi zagotovila označbe za določitev strank v skladu z odstavki 3, 4 in 5 v poročilih o poslih v skladu z odstavkom 1.

(g) 

uporabe obveznosti poročanja o poslih za podružnice investicijskih podjetij;

(h) 

kaj je posel in izvršitev posla za namene tega člena,

(i) 

kdaj šteje, da je investicijsko podjetje posredovalo naročilo za namene odstavka 4;

▼M8

(j) 

pogojev za povezovanje posameznih poslov in način identifikacije združenih naročil, katerih rezultat je izvršitev posla, in

(k) 

datuma, do katerega je treba poročati o poslih.

ESMA pri pripravi teh osnutkov regulativnih tehničnih standardov upošteva razvoj dogodkov po svetu in standarde, dogovorjene na ravni Unije ali na svetovni ravni, ter skladnost teh osnutkov regulativnih tehničnih standardov z zahtevami glede poročanja iz uredb (EU) št. 648/2012 in (EU) 2015/2365.

ESMA osnutke regulativnih tehničnih standardov predloži Komisiji do 29. septembra 2025.

Na Komisijo se prenese pooblastilo za dopolnitev te uredbe s sprejetjem regulativnih tehničnih standardov iz prvega pododstavka v skladu s členi 10 do 14 Uredbe (EU) št. 1095/2010.
Člen 26 10.
ESMA do ►M1  3. januarja 2020 ◄ Komisiji predloži poročilo o delovanju tega člena, vključno z njegovo interakcijo s povezanimi obveznostmi o poročanju iz Uredbe (EU) št. 648/2012, in ali vsebina in oblika poročil o poslih, ki jih prejemajo in si jih izmenjujejo pristojni organi, v celoti omogočata spremljanje poslov investicijskih podjetij v skladu s členom 24 te uredbe. Komisija lahko sprejme ukrepe za predložitev kakršnih koli sprememb, vključno z zagotavljanjem, da se podatki o poslih posredujejo samo v enoten sistem, ki ga določi ESMA, namesto pristojnim organom. Komisija posreduje poročilo ESMA Evropskemu parlamentu in Svetu.
Člen 26 11.

ESMA do 29. marca 2028 Komisiji predloži poročilo, v katerem oceni izvedljivost večje povezanosti poročanja o poslih in racionalizacije tokov podatkov na podlagi tega člena, z namenom, da:

(a) 

se zmanjšajo podvajanja ali nedosledne zahteve glede sporočanja podatkov o poslih, zlasti podvajanja ali nedosledne zahteve, določene v tej uredbi ter uredbah (EU) št. 648/2012 in (EU) 2015/2365 ter v drugem upoštevnem pravu Unije;

(b) 

se izboljša standardizacija podatkov ter učinkovita delitev in uporaba podatkov, ki se sporočajo znotraj katerega koli okvira Unije za poročanje, s strani vseh ustreznih organov na ravni Unije ali na nacionalni ravni.

ESMA pri pripravi poročila po potrebi tesno sodeluje z drugimi organi Evropskega sistema finančnega nadzora in Evropsko centralno banko.

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • Builddate: 23.11.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32014R0600
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.