2. Az IRC-modellek validálási folyamatának legalább a következő alapelveket kell magában foglalnia …

Az IRC-modellek validálási folyamatának legalább a következő alapelveket kell magában foglalnia:

• i. A likviditási horizontoknak tükrözniük kell az aktuális gyakorlatot, valamint a szisztematikus és idioszinkratikus stressz időszakok során szerzett tapasztalatot.
• ii. A likviditási horizonton felmerülő nemteljesítési és migrációs kockázat mérésére szolgáló IRC-modellnek figyelembe kell vennie a megfelelő horizont alatti objektív adatokat, és tartalmaznia kell az újra kiegyensúlyozott portfolióra vonatkozó kockázatbecslések és a rögzített pozíciókkal rendelkező portfolióra vonatkozó kockázatbecslések összehasonlítását.
• iii. Az IRC-modellen belüli korrelációs feltételezéseket, ideértve a sztochasztikus kapcsolatok és a korrelációk/kopulák szerkezetét, valamint a rendszerszintű kockázati tényezők számát és súlyát is, objektív adatok elemzésével kell alátámasztani egy elméletileg megalapozott keretrendszerben. Különösen a különböző kopulákra vonatkozó feltételezések hatását kell elemezni, például az eloszlásra vonatkozó különböző feltételezések hatását. A modell által prognosztizált nemteljesítési és migrációs viselkedést a kereskedésben részt vevő adósságportfoliók terén szerzett aktuális nemteljesítési és migrációs tapasztalattal összevetve kell validálni.
• iv. Egy IRC-modell validálásának különféle stressz tesztekre, érzékenységvizsgálatokra és forgatókönyv-elemzésekre kell épülnie, annak érdekében, hogy értékelje annak minőségi és mennyiségi elfogadhatóságát, különösen a modell koncentrációkezelése tekintetében. E vizsgálatoknak múltbeli és feltételezett (hipotetikus) eseményekre is ki kell terjedniük.
• v. A validálásnak ki kell terjednie a nemteljesítési valószínűség és a nemteljesítéskori veszteségráta kockázati paraméterei kalibrálásának értékelésére is.
• vi. Az intézményeknek törekedniük kell arra, hogy IRC-modelljük megbízhatóságának értékelése érdekében megfelelő belső modellezési teljesítménymérő referenciaértékeket alakítsanak ki.
• vii. A validálásnak értékelnie kell az IRC-modellezési megközelítés dokumentálásának átláthatóságát és pontosságát.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.