2. Proces walidacji modeli narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji …

Proces walidacji modeli narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji powinien opierać się przynajmniej na następujących zasadach:

• i. horyzonty płynnościowe powinny odzwierciedlać rzeczywistą praktykę i doświadczenie w okresach występowania systematycznych i niesystematycznych (idiosynkratycznych) warunków skrajnych;
• ii. model narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji służący do pomiaru ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji w danym horyzoncie płynnościowym powinien uwzględniać dane obiektywne w odnośnym horyzoncie i obejmować porównanie oszacowań ryzyka dla zrównoważonego portfela z oszacowaniami ryzyka dla portfela obejmującego pozycje stałe;
• iii. założenia dot. korelacjiw ramach modelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji, w tym struktura stochastycznych zależności i korelacji/kopuła, a także liczba i waga czynników ryzyka systematycznego, muszą być oparte na analizie obiektywnych danych w prawidłowych pod względem konceptualnym ramach. Analizą objąć należy w szczególności wpływ różnych założeń co do kopuł, np. poprzez kontrolę wpływu różnych założeń co do rozkładów. Zachowania w zakresie niewykonania zobowiązań i migracji przewidywane przez model powinny być zatwierdzane w oparciu o faktyczne doświadczenia dotyczące niewykonania zobowiązań i migracji w ramach portfeli obrotowych instrumentów dłużnych.
• iv. walidacja modelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji powinna opierać się na szeregu testów warunków skrajnych oraz analiz wrażliwości i scenariuszy, co pozwala na ocenę jego jakościowej i ilościowej zasadności, szczególnie w odniesieniu do sposobu traktowania przez dany model kwestii koncentracji. Test tego rodzaju powinien obejmować zarówno zdarzenia historyczne, jak i hipotetyczne;
• v. walidacja powinna również obejmować ocenę kalibracji parametrów ryzyka PD i LGD;
• vi. instytucja powinna dążyć do określenia właściwych wartości referencyjnych dla modeli wewnętrznych w celu oceny ogólnej poprawności własnych modeli narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji;
• vii. w ramach walidacji należy dokonać oceny przejrzystości i adekwatności dokumentacji metody zastosowanej przy modelowaniu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.