10. cikk Tényleges tulajdonosi központi nyilvántartás

(1)   A tagállamok biztosítják, hogy az (EU) 2024/1624 rendelet 62. cikkében említett, a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információkat, az említett rendelet 63. cikkének (4) bekezdése szerinti nyilatkozatot, továbbá az említett rendelet 66. cikkében említett meghatalmazotti megállapodásokra vonatkozó információkat központi nyilvántartásban tárolják abban a tagállamban, amelyben a jogi személyt létrehozták, vagy amelyben egy kifejezett bizalmi vagyonkezelési konstrukció vagyonkezelője vagy egy hasonló jogi konstrukcióban a vagyonkezelővel egyenértékű pozíciót betöltő személy letelepedett vagy tartózkodási hellyel rendelkezik, vagy amelyből a jogi konstrukciót igazgatják. Ez a kötelezettség nem alkalmazandó az (EU) 2024/1624 rendelet 65. cikkében említett jogi személyekre vagy jogi konstrukciókra.

Az első albekezdésben említett tényleges tulajdonosi központi nyilvántartásokban (a továbbiakban: a központi nyilvántartás) szereplő információknak géppel olvasható formátumban kell rendelkezésre állniuk, és azokat a (6) bekezdésben említett végrehajtási jogi aktusokkal összhangban kell rendelkezésre állniuk.

(2)   Az (1) bekezdés első albekezdéstől eltérve a tagállamok biztosítják, hogy az (EU) 2024/1624 rendelet 67. cikkében említett külföldi jogi személyekre és külföldi jogi konstrukciókra vonatkozó, az említett rendelet 62. cikkében említett, a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információkat a tagállam valamely központi nyilvántartásában tárolják, az említett rendelet 67. cikkében megállapított feltételekkel összhangban. A tagállamok biztosítják továbbá, hogy a központi nyilvántartásban fel legyen tüntetve, hogy az (EU) 2024/1624 rendelet 67. cikke (1) bekezdésében felsorolt helyzetek közül melyik vonta maga után a külföldi jogi személy vagy a külföldi jogi konstrukció nyilvántartásba vételét.

(3)   Amennyiben egy kifejezett bizalmi vagyonkezelési konstrukció vagyonkezelői vagy egy hasonló jogi konstrukcióban a vagyonkezelővel megegyező pozíciókat betöltő személyek különböző tagállamokban rendelkeznek székhellyel vagy tartózkodási hellyel, az egyik tagállam központi nyilvántartásában szereplő nyilvántartásba vételi igazolást vagy a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk kivonatát elegendőnek kell tekinteni a nyilvántartásba vételi kötelezettség teljesítéséhez.

(4)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokért felelős szervek hatáskörrel rendelkezzenek arra, hogy a jogi személyektől, a kifejezett bizalmi vagyonkezelési konstrukciók vagyonkezelőitől és a hasonló jogi konstrukcióban ezzel egyenértékű pozíciót betöltő személyektől, valamint azok jog szerinti és tényleges tulajdonosaitól bekérjenek a tényleges tulajdonosaik azonosításához és ellenőrzéséhez szükséges bármely információt, beleértve az igazgatótanács határozatait és üléseinek jegyzőkönyveit, a partnerségi megállapodásokat, a bizalmi vagyonkezelési megállapodásokat, a meghatalmazásokat vagy más szerződéses megállapodásokat és dokumentumokat.

(5)   Amennyiben az (EU) 2024/1624 rendelet 63. cikkének (3) bekezdése és 64. cikkének (6) bekezdése alapján nincs tényleges tulajdonosként azonosítható személy, a központi nyilvántartásnak a következőket kell tartalmaznia:

A tagállamok biztosítják, hogy az első albekezdés a) pontjában említett információ az illetékes hatóságok, és – az ezen irányelv 32. cikke szerinti közös elemzések, valamint az (EU) 2024/1620 rendelet 40. cikkének alkalmazásában– az AMLA, továbbá az önszabályozó testületek és a kötelezett szolgáltatók rendelkezésére álljon. A kötelezett szolgáltatók azonban csak a jogi személy vagy a jogi konstrukció által benyújtott nyilatkozathoz férhetnek hozzá, kivéve ha az (EU) 2024/1624 rendelet 24. cikke alapján eltérést jelentenek be, vagy ha bizonyítékot szolgáltatnak azon lépésekre, amelyeket a jogi személy vagy jogi konstrukció tényleges tulajdonosai meghatározása érdekében tettek, amely esetben az indokoláshoz is hozzáférést kell kapniuk.

(6)   A Bizottság 2025. július 10-ig végrehajtási jogi aktusok útján megállapítja az (EU) 2024/1624 rendelet 62. cikkében említett, a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk központi nyilvántartáshoz történő benyújtásának formátumát, beleértve a központi nyilvántartásért felelős szerv által megvizsgálandó információkra vonatkozó minimumkövetelmények ellenőrzőlistáját is. Ezeket a végrehajtási jogi aktusokat ezen irányelv 72. cikkének (2) bekezdésében említett vizsgálóbizottsági eljárás keretében kell elfogadni.

(7)   A tagállamok biztosítják, hogy a tényleges tulajdonlásra vonatkozóan a központi nyilvántartásokban tárolt információk megfelelőek, pontosak és naprakészek legyenek, és ezt célzó mechanizmusokat vezetnek be. E célból a tagállamok legalább a következő követelményeket alkalmazzák:

Az első albekezdés a) pontjában említett ellenőrzés mértékének és gyakoriságának arányosnak kell lennie a jogi személyekkel és jogi konstrukciókkal összefüggő, a 7. cikk (3) bekezdésének d) pontjával és a 8. cikk (4) bekezdésének c) pontjával összhangban azonosított kockázatokkal.

A Bizottság 2028. július 10-ig ajánlásokat ad ki a központi nyilvántartásokért felelős szervek által a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk ellenőrzése céljából, valamint a kötelezett szolgáltatók és az illetékes hatóságok által a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információkkal kapcsolatos eltérések azonosítása és bejelentése céljából alkalmazandó módszerekről és eljárásokról.

(8)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokban szereplő információk között szerepeljen minden olyan változás is, amely a jogi személyek és a jogi konstrukciók tényleges tulajdonlásában, valamint a meghatalmazotti megállapodásokban a központi nyilvántartásba való első felvételüket követően bekövetkezett.

(9)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokért felelős szervek ellenőrizzék, hogy az e nyilvántartásokban szereplő, a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk célzott pénzügyi szankciókkal összefüggésben jegyzékbe vett személyekre vagy szervezetekre vonatkoznak-e. Ezt az ellenőrzést a célzott pénzügyi szankciókkal kapcsolatos jegyzékbe vételt követően azonnal, majd rendszeres időközönként el kell végezni.

A tagállamok biztosítják, hogy az alábbi helyzetek bármelyikének fennállása esetén a központi nyilvántartásokban szereplő információk között utalás szerepeljen arra, hogy a jogi személy kapcsolatban áll célzott pénzügyi szankciók hatálya alá tartozó személyekkel vagy szervezetekkel:

Az e bekezdés második albekezdésében említett utalásnak minden olyan személy számára láthatónak kell lennie, aki a 11. és a 12. cikk alapján hozzáférést kap a központi nyilvántartásban szerepló információhoz, és annak mindaddig az információk között kell szerepelnie, amíg a célzott pénzügyi szankciókat vissza nem vonják.

(10)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokért felelős szervek az eltérés illetékes hatóság vagy kötelezett szolgáltató általi bejelentését követő 30 munkanapon belül megtegyék a megfelelő intézkedéseket az (EU) 2024/1624 rendelet 24. cikke alapján bejelentett eltérések megszüntetése érdekében, ideértve a központi nyilvántartásokban szereplő információk módosítását is, amennyiben a szerv képes ellenőrizni a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információkat. Az eltérések bejelentésének tényét az eltérés megszűnéséig külön meg kell említeni a központi nyilvántartásokban, és annak az ezen irányelv 11. és 12. cikke alapján hozzáférést kapó bármely személy vagy jogalany számára láthatónak kell lennie.

Amennyiben az eltérés komplex jellegű, és a központi nyilvántartásokért felelős szervek nem tudják azt 30 munkanapon belül megszüntetni, rögzíteniük kell ezt a tényt, valamint az elvégzett lépéseket, és minden szükséges intézkedést meg kell tenniük az eltérés lehető leghamarabbi megszüntetése érdekében.

(11)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásért felelős szerv hatáskörrel rendelkezzen arra, hogy akár közvetlenül, akár egy másik hatósághoz folyamodva, ideértve az igazságügyi hatóságokat is, ellenőrzéseket – többek között helyszíni vizsgálatokat – végezzen a jogi személyek üzleti helyiségeiben vagy székhelyén a jogi személy mindenkori tényleges tulajdonosának megállapítása, valamint annak ellenőrzése céljából, hogy a központi nyilvántartásba benyújtott információk pontosak, megfelelőek és naprakészek-e. A központi nyilvántartásért felelős szerv tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk ellenőrzésére vonatkozó joga semmilyen módon nem korlátozható, akadályozható vagy zárható ki.

Amennyiben a vagyonkezelő vagy a vagyonkezelői pozícióval egyenértékű pozíciót betöltő személy az (EU) 2024/1624 rendelet 3. cikke 3. pontjának a), b) vagy c) pontjában említett kötelezett szolgáltató, a tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásért felelős szerv hatáskörrel rendelkezzen arra is, hogy ellenőrzéseket – többek között helyszíni vizsgálatokat – végezzen a vagyonkezelő vagy a vagyonkezelői pozícióval egyenértékű pozíciót betöltő személy üzleti helyiségeiben vagy székhelyén. Ezen ellenőrzések során legalább az alábbi biztosítékokat be kell tartani:

A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokért felelős szervek hatáskörrel rendelkezzenek arra, hogy információt kérjenek más – többek között harmadik országokbeli – nyilvántartásoktól, ezen információnak a feladataik ellátásához szükséges mértékéig.

(12)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásért felelős szervek rendelkezzenek az (7) bekezdés a) pontjában és a (9) bekezdésében említett ellenőrzések elvégzéséhez szükséges automatizált mechanizmusokkal, beleértve az említett nyilvántartásokban található információknak a más források birtokában lévő információkkal való egybevetését is.

(13)   A tagállamok biztosítják, hogy amennyiben a tényleges tulajdonosra vonatkozó információk benyújtásakor elvégzik az (7) bekezdés a) pontjában említett ellenőrzést, és ezen ellenőrzés alapján a központi nyilvántartásért felelős szerv arra a következtetésre jut, hogy a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információk ellentmondásokat vagy hibákat tartalmaznak, a központi nyilvántartásért felelős szerv megtagadhassa vagy felfüggeszthesse a nyilvántartásba vétel igazolásának kiadását.

(14)   A tagállamok biztosítják, hogy amennyiben az (7) bekezdés a) pontjában említett ellenőrzésre a tényleges tulajdonlásra vonatkozó információ benyújtását követően kerül sor, és ezen ellenőrzés nyomán a központi nyilvántartásért felelős szerv azt állapítja meg, hogy az információ már nem megfelelő, pontos és naprakész, a központi nyilvántartásért felelős szerv képes legyen felfüggeszteni a központi nyilvántartásba vételi igazolás érvényességét mindaddig, amíg a tényleges tulajdonlásra vonatkozóan közölt információ helyesbítésre nem kerül, kivéve, ha az eltérések tipográfiai hibákra, az átírás eltérő módjaira vagy olyan kisebb pontatlanságokra korlátozódnak, amelyek nem érintik a tényleges tulajdonosok vagy azok tényleges tulajdonosi érdekeltsége azonosítását.

(15)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásért felelős szerv hatáskörrel rendelkezzen arra, hogy akár közvetlenül, akár egy másik hatósághoz – többek között igazságügyi hatósághoz – folyamodva hatékony, arányos és visszatartó erejű intézkedéseket alkalmazzon vagy ilyen szankciókat szabjon ki olyan esetekben, amikor a központi nyilvántartásnak nem szolgáltatnak a tényleges tulajdonosra vonatkozó pontos, megfelelő és naprakész információkat, az ismétlődő jellegű mulasztásokat is beleértve.

(16)   A Bizottság felhatalmazást kap arra, hogy a 71. cikkel összhangban felhatalmazáson alapuló jogi aktusokat fogadjon elezen irányelv kiegészítése érdekében olyan mutatók meghatározásával, amelyek segítségével osztályozni lehet a megfelelő, pontos és naprakész információknak a központi nyilvántartások felé történő benyújtása elmulasztásának súlyosságát, az ismétlődő jellegű mulasztásokat is beleértve.

(17)   A tagállamok biztosítják, hogy amennyiben az e cikk alapján végzett ellenőrzések során vagy bármely más módon a központi nyilvántartásért felelős szervek esetlegesen pénzmosással vagy terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos tényeket tárnak fel, erről haladéktalanul tájékoztassák a pénzügyi információs egységet.

(18)   A tagállamok biztosítják, hogy a központi nyilvántartásokért felelős szervek feladataik ellátása keretében jogtalan befolyásolástól mentesen végezhessék munkájukat, és az említett szervek szabványokat alkalmazzanak az összeférhetetlenség kezelése és a munkavállalóikra vonatkozó szigorú titoktartás érdekében.

(19)   A központi nyilvántartásokat az (EU) 2017/1132 irányelv 22. cikkének (1) bekezdésével létrehozott európai központi platformon keresztül össze kell kapcsolni.

(20)   Az (1) bekezdésben említett információknak a központi nyilvántartásokon és a központi nyilvántartások összekapcsolására szolgáló rendszeren keresztül az adott jogi személy felszámolását, illetve a jogi konstrukció megszűnését követően 5 évig hozzáférhetőnek kell maradniuk.

A tagállamok – a nemzeti büntetőjog bizonyítékokra vonatkozó, a folyamatban lévő nyomozásokra és bírósági eljárásokra alkalmazandó rendelkezéseinek sérelme nélkül – lehetővé tehetik vagy előírhatják konkrét esetekben az említett információk további legfeljebb öt évig történő megőrzését, amennyiben a tagállam megállapította, hogy ez a megőrzés a feltételezett pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás megelőzése, felderítése, az azzal kapcsolatos nyomozás, illetve vádemelés céljából szükséges és arányos.

A tagállamok biztosítják, hogy az első albekezdésben említett megőrzési idő lejártát követően a központi nyilvántartásokból töröljék a személyes adatokat.

(21)   A Bizottság 2031. július 10-ig jelentést tesz közzé, amely tartalmazza az alábbiakat: