10 artikla Tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat keskitetyt rekisterit

1.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että asetuksen (EU) 2024/1624 62 artiklassa tarkoitettuja tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevia tietoja, kyseisen asetuksen 63 artiklan 4 kohdan mukaista lausumaa sekä kyseisen asetuksen 66 artiklassa tarkoitettuja nimellisiä järjestelyjä koskevia tietoja säilytetään sen jäsenvaltion keskitetyssä rekisterissä, jossa oikeushenkilö on perustettu tai johon express trust -järjestelyn omaisuudenhoitaja tai samankaltaisessa oikeudellisessa järjestelyssä vastaavassa asemassa oleva henkilö on sijoittautunut tai jossa hän asuu tai jossa vastaavaa oikeudellista järjestelyä hallinnoidaan. Tätä vaatimusta ei sovelleta asetuksen (EU) 2024/1624 65 artiklassa tarkoitettuihin oikeushenkilöihin tai oikeudellisiin järjestelyihin.

Ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetussa tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevassa rekisterissä, jäljempänä ”keskitetty rekisteri”, olevien tietojen on oltava saatavilla koneluettavassa muodossa, ja ne on kerättävä 6 kohdassa tarkoitettujen täytäntöönpanosäädösten mukaisesti.

2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdan ensimmäisessä alakohdassa säädetään, jäsenvaltioiden on varmistettava, että asetuksen (EU) 2024/1624 62 artiklassa tarkoitettuja tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevia tietoja kyseisen asetuksen 67 artiklassa tarkoitettujen ulkomaisten oikeushenkilöiden ja ulkomaisten oikeudellisten järjestelyjen osalta säilytetään jäsenvaltion keskitetyssä rekisterissä kyseisen asetuksen 67 artiklassa säädettyjen edellytysten mukaisesti. Jäsenvaltioiden on myös varmistettava, että keskitetty rekisteri sisältää tiedon siitä, mikä asetuksen (EU) 2024/1624 67 artiklan 1 kohdassa lueteltu tilanne käynnistää ulkomaisen oikeushenkilön tai ulkomaisen oikeudellisen järjestelyn rekisteröinnin.

3.   Jos express trust -järjestelyn omaisuudenhoitajat tai samankaltaisessa oikeudellisessa järjestelyssä vastaavassa asemassa olevat henkilöt ovat sijoittautuneet eri jäsenvaltioihin tai asuvat eri jäsenvaltioissa, todistus rekisteröinnistä tai rekisteriote yhden jäsenvaltion keskitetyssä rekisterissä olevista tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevista tiedoista katsotaan riittäväksi osoitukseksi rekisteröintivelvoitteen täyttämisestä.

4.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavilla elimillä on valta pyytää oikeushenkilöiltä, minkä tahansa express trust -järjestelyn omaisuudenhoitajalta ja samankaltaisessa oikeudellisessa järjestelyssä vastaavassa asemassa olevalta henkilöltä sekä niiden laillisilta ja tosiasiallisilta omistajilta ja edunsaajilta mitä tahansa tietoja, joita tarvitaan niiden tosiallisten omistajien ja edunsaajien tunnistamiseen ja näiden henkilöllisyyden todentamiseen, mukaan lukien hallituksen päätökset ja niiden kokousten pöytäkirjat, kumppanuussopimukset, trustin perustamiskirjat, valtakirjat tai muut sopimukset ja asiakirjat.

5.   Jos yhtään henkilöä ei ole tunnistettu tosiasialliseksi omistajaksi ja edunsaajaksi asetuksen (EU) 2024/1624 63 artiklan 3 kohdan ja 64 artiklan 6 kohdan mukaisesti, keskitettyyn rekisteriin on talletettava

Jäsenvaltioiden on varmistettava, että ensimmäisen alakohdan a alakohdassa tarkoitetut tiedot ovat toimivaltaisten viranomaisten saatavilla, tämän direktiivin 32 artiklan ja asetuksen (EU) 2024/1620 40 artiklan nojalla tehtäviä yhteisiä analyyseja varten rahanpesuntorjuntaviranomaisen saatavilla sekä itsesääntelyelinten ja ilmoitusvelvollisten saatavilla. Ilmoitusvelvollisilla on kuitenkin oikeus tutustua ainoastaan oikeushenkilön tai oikeudellisen järjestelyn antamaan lausumaan, jos ne ilmoittavat eroavuudesta asetuksen (EU) 2024/1624 24 artiklan mukaisesti tai esittävät todisteita toimista, joita ne ovat toteuttaneet määrittääkseen oikeushenkilön tai oikeudellisen järjestelyn tosiasialliset omistajat ja edunsaajat, jolloin niiden on voitava tutustua myös perusteluihin.

6.   Komissio vahvistaa viimeistään 10 päivänä heinäkuuta 2025 täytäntöönpanosäädöksillä muodon, jossa asetuksen (EU) 2024/1624 62 artiklassa tarkoitetut tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot toimitetaan keskitettyyn rekisteriin, mukaan lukien tarkistuslista vähimmäisvaatimuksista, jotka keskitetystä rekisteristä vastaavan elimen on tarkastettava. Nämä täytäntöönpanosäädökset hyväksytään tämän direktiivin 72 artiklan 2 kohdassa tarkoitettua tarkastelumenettelyä noudattaen.

7.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyissä rekistereissä säilytettävät tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot ovat riittävät, tarkat ja ajantasaiset, ja perustettava kyseiseen tarkoitukseen mekanismeja. Tätä varten jäsenvaltioiden on sovellettava ainakin seuraavia vaatimuksia:

Tämän kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohdassa tarkoitetun tarkistamisen laajuuden ja toistuvuuden on oltava oikeassa suhteessa 7 artiklan 3 kohdan d alakohdan ja 8 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti yksilöityihin oikeushenkilöiden ja oikeudellisten järjestelyjen ryhmiin liittyviin riskeihin.

Komission antaa viimeistään 10 päivänä heinäkuuta 2028 suosituksia menetelmistä ja menettelyistä, joita keskitetyistä rekistereistä vastaavien elinten on käytettävä tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen todentamiseen ja joita ilmoitusvelvollisten ja toimivaltaisten viranomaisten on käytettävä määritellessään tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot ja ilmoittaessaan niissä ilmenevistä eroavuuksista.

8.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyissä rekistereissä olevat tiedot sisältävät kaikki muutokset, joita oikeushenkilöiden ja oikeudellisten järjestelyjen tosiasiallisiin omistajiin ja edunsaajiin sekä nimellisiin järjestelyihin tehdään sen jälkeen, kun ne on kirjattu keskitettyyn rekisteriin ensimmäisen kerran.

9.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavat elimet tarkistavat, koskevatko kyseisissä rekistereissä olevat tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot sellaisia henkilöitä tai yhteisöjä, jotka on nimetty kohdennettujen talouspakotteiden yhteydessä. Tällainen tarkistus on tehtävä välittömästi kohdennettujen talouspakotteiden yhteydessä tehdyn nimeämisen yhteydessä ja säännöllisin väliajoin.

Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitettyihin rekistereihin kirjattuihin tietoihin sisältyy maininta siitä, että oikeushenkilö on yhteydessä henkilöihin tai yhteisöihin, joihin sovelletaan kohdennettuja talouspakotteita, seuraavissa tilanteissa:

Tämän kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetun maininnan on oltava kaikkien sellaisten henkilöiden tai yhteisöjen nähtävissä, joille on myönnetty pääsy keskitetyissä rekistereissä oleviin tietoihin 11 ja 12 artiklan nojalla, ja ne on pidettävä nähtävissä, kunnes kohdennetut talouspakotteet poistetaan.

10.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavat elimet toteuttavat 30 työpäivän kuluessa siitä, kun toimivaltainen viranomainen tai ilmoitusvelvollinen on ilmoittanut eroavuudesta, asianmukaiset toimet eroavuuden ratkaisemiseksi asetuksen (EU) 2024/1624 24 artiklan nojalla, myös korjaamalla keskitetyissä rekistereissä olevat tiedot, jos elin pystyy todentamaan tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot. Keskitettyihin rekistereihin on kirjattava ilmoitetuista eroavuuksista erillinen maininta, joka on minkä tahansa sellaisen henkilön tai yhteisön nähtävillä, jolla on pääsy rekisteriin tämän direktiivin 11 ja 12 artiklan mukaisesti, kunnes eroavuus on ratkaistu.

Jos eroavuus on luonteeltaan monimutkainen eivätkä keskitetyistä rekistereistä vastaavat elimet voi ratkaista sitä 30 työpäivän kuluessa, niiden on kirjattava tapaus ja toteutetut toimet ja toteutettava tarvittavat toimenpiteet eroavuuden ratkaisemiseksi mahdollisimman pian.

11.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetystä rekisteristä vastaavalla elimellä on valtuudet, joko suoraan tai toisen viranomanomaisen, mukaan lukien oikeusviranomaiset, välityksellä, suorittaa tarkastuksia, mukaan luettuina oikeushenkilöiden toimitiloissa tai sääntömääräisessä kotipaikassa tehtävät tarkastukset, oikeushenkilön nykyisen tosiallisen omistajan ja edunsaajan määrittämiseksi ja sen tarkistamiseksi, että keskitettyyn rekisteriin toimitetut tiedot ovat tarkkoja, riittäviä ja ajantasaisia. Keskitetystä rekisteristä vastaavan elimen oikeutta tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen tarkistamiseen ei saa rajoittaa, haitata tai estää.

Jos trustin omaisuudenhoitaja tai vastaavassa asemassa oleva henkilö on asetuksen (EU) 2024/1624 3 artiklan 3 alakohdan a, b tai c alakohdassa tarkoitettu ilmoitusvelvollinen, jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetystä rekisteristä vastaavalla elimellä on myös valtuudet suorittaa tarkastuksia, mukaan luettuina trustin omaisuudenhoitajan tai vastaavassa asemassa olevan henkilön toimitiloissa tai sääntömääräisessä kotipaikassa tehtävät tarkastukset. Kyseisissä tarkastuksissa on noudatettava vähintään seuraavia suojatoimia:

Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavilla elimillä on valtuudet pyytää tietoja muista rekistereistä, myös kolmansissa maissa, vain siinä määrin kuin tällaiset tiedot ovat tarpeen tällaisten elinten tehtävien suorittamiseksi.

12.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavilla elimillä on käytettävissään automatisoidut mekanismit, joita ne tarvitsevat suorittaakseen 7 kohdan a alakohdassa ja 9 kohdassa tarkoitettuja tarkistuksia, myös vertaamalla kyseisissä rekistereissä olevia tietoja muiden lähteiden hallussa oleviin tietoihin.

13.   Jos 7 kohdan a alakohdassa tarkoitettu tarkistus suoritetaan tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen toimittamisen yhteydessä ja tällainen tarkistus johtaa siihen, että keskitetystä rekisteristä vastaava elin toteaa, että tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevissa tiedoissa on epäjohdonmukaisuuksia tai virheitä, jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetystä rekisteristä vastaava elin voi pidättäytyä myöntämästä voimassa olevaa todistusta rekisteröinnistä tai evätä sen.

14.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että jos 7 kohdan a alakohdassa tarkoitettu tarkistus suoritetaan tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen toimittamisen jälkeen ja tällainen tarkistus johtaa siihen, että keskitetystä rekisteristä vastaava elin toteaa, että tiedot eivät ole enää riittäviä, tarkkoja ja ajantasaisia, keskitetystä rekisteristä vastaava elin voi keskeyttää rekisteröintiä koskevan todistuksen voimassaolon, kunnes se katsoo toimitettujen tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen olevan kunnossa, lukuun ottamatta tapauksia, joissa epäjohdonmukaisuudet rajoittuvat kirjoitusvirheisiin, eri translitterointitapoihin tai vähäisiin epätarkkuuksiin, jotka eivät vaikuta tosiasiallisten omistajien ja edunsaajien tai heidän omistusosuutensa tunnistamiseen.

15.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetystä rekisteristä vastaavalla elimellä on valtuudet joko suoraan tai toisen viranomanomaisen, myös oikeusviranomaisen, välityksellä soveltaa tehokkaita, oikeasuhteisia ja varoittavia toimenpiteitä tai määrätä sellaisia taloudellisia seuraamuksia, jos tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tarkkojen, riittävien ja ajantasaisten tietojen toimittaminen keskitettyyn rekisteriin laiminlyödään, myös kun on kyse toistuvista laiminlyönneistä.

16.   Siirretään komissiolle valta antaa 71 artiklan mukaisesti delegoituja säädöksiä, joilla täydennetään tätä direktiiviä määrittelemällä indikaattoreita, joilla luokitellaan laiminlyöntien vakavuusaste tapauksissa, joissa ei ole toimitettu riittäviä, tarkkoja ja ajantasaisia tietoja keskitettyihin rekistereihin, myös kun on kyse toistuvista laiminlyönneistä.

17.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että jos keskitetyistä rekistereistä vastaavat elimet havaitsevat tämän artiklan mukaisesti suoritetuissa tarkastuksissa tai muussa yhteydessä tosiseikkoja, jotka saattavat liittyä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, niiden on ilmoitettava asiasta viipymättä rahanpesun selvittelykeskukselle.

18.   Jäsenvaltioiden on varmistettava, että keskitetyistä rekistereistä vastaavat elimet saavat hoitaa tehtäviään ilman että niihin kohdistuu sopimatonta vaikuttamista ja että kyseiset elimet panevat täytäntöön eturistiriitoja ja ehdotonta luottamuksellisuutta koskevat vaatimukset työntekijöitään varten.

19.   Keskitetyt rekisterit on liitettävä yhteen direktiivin (EU) 2017/1132 22 artiklan 1 kohdalla perustetun eurooppalaisen keskusjärjestelmän kautta.

20.   Edellä 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen on oltava saatavilla keskitettyjen rekisterien sekä keskitettyjen rekisterien yhteenliittämisjärjestelmän kautta viiden vuoden ajan siitä, kun oikeushenkilö on purettu tai oikeudellinen järjestely on lakannut olemasta.

Jäsenvaltiot voivat sallia tällaisten tietojen säilyttämisen yksittäisissä tapauksissa enintään viiden lisävuoden ajan tai edellyttää sitä, jos jäsenvaltiot ovat todenneet, että tällainen säilyttäminen on tarpeen ja oikeasuhteista epäillyn rahanpesun tai terrorismin rahoituksen estämistä, paljastamista tai tutkintaa taikka niitä koskevia syytetoimia varten, sanotun kuitenkaan rajoittamatta meneillään olevaan rikostutkintaan ja oikeudellisiin menettelyihin sovellettavan todistusaineistoa koskevan kansallisen rikoslainsäädännön soveltamista.

Ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetun säilyttämisajan päätyttyä jäsenvaltioiden on varmistettava, että henkilötiedot poistetaan keskitetyistä rekistereistä.

21.   Komissio julkaisee viimeistään 10 päivänä heinäkuuta 2031 kertomuksen, joka sisältää seuraavat tiedot: