Άρθρο 10 Κεντρικά μητρώα πραγματικών δικαιούχων

1.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους όπως αναφέρονται στο άρθρο 62 του κανονισμού (EE) 2024/1624, η δήλωση δυνάμει του άρθρου 63 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού και οι πληροφορίες σχετικά με τις συμφωνίες εκπροσώπησης όπως αναφέρονται στο άρθρο 66 του εν λόγω κανονισμού τηρούνται σε κεντρικό μητρώο στο κράτος μέλος στο οποίο έχει συσταθεί η νομική οντότητα ή είναι εγκατεστημένος ή διαμένει ο εμπιστευματοδόχος ρητού εμπιστεύματος ή το πρόσωπο που κατέχει ισοδύναμη θέση σε παρεμφερές νομικό μόρφωμα, ή ασκείται η διοίκηση του νομικού μορφώματος. Η εν λόγω απαίτηση δεν ισχύει για νομικές οντότητες ή νομικά μορφώματα όπως αναφέρονται στο άρθρο 65 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624.

Οι πληροφορίες που περιέχονται στο κεντρικό μητρώο πραγματικών δικαιούχων που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο («κεντρικό μητρώο») είναι διαθέσιμες σε μηχαναγνώσιμο μορφότυπο και συλλέγονται σύμφωνα με τις εκτελεστικές πράξεις που αναφέρονται στην παράγραφο 6.

2.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 1 πρώτο εδάφιο, τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους όπως αναφέρονται στο άρθρο 62 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624, και οι οποίες αφορούν αλλοδαπές νομικές οντότητες και νομικά μορφώματα, όπως αναφέρονται στο άρθρο 67 του εν λόγω κανονισμού, τηρούνται σε κεντρικό μητρώο στο κράτος μέλος σύμφωνα με τις προϋποθέσεις που παρατίθενται στο άρθρο 67 του εν λόγω κανονισμού. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν επίσης ότι το κεντρικό μητρώο περιέχει ένδειξη σχετικά με το ποια κατάσταση που αναφέρεται στο άρθρο 67 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624 ενεργοποιεί την εγγραφή της αλλοδαπής νομικής οντότητας ή του αλλοδαπού νομικού μορφώματος.

3.   Όταν οι εμπιστευματοδόχοι ρητού εμπιστεύματος ή πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμες θέσεις σε παρόμοιο νομικό μόρφωμα είναι εγκατεστημένοι ή διαμένουν σε διαφορετικά κράτη μέλη, ένα πιστοποιητικό με την απόδειξη της εγγραφής ή ένα απόσπασμα των πληροφοριών για τον πραγματικό δικαιούχο σε κεντρικό μητρώο που τηρείται από ένα κράτος μέλος είναι επαρκές για να θεωρείται ότι εκπληρώνεται η υποχρέωση εγγραφής.

4.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα έχουν την εξουσία να ζητούν από τις νομικές οντότητες, τους εμπιστευματοδόχους κάθε ρητού εμπιστεύματος και τα πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμη θέση σε παρόμοιο νομικό μόρφωμα, καθώς και από τους νόμιμους και πραγματικούς δικαιούχους τους, κάθε πληροφορία που απαιτείται για τον προσδιορισμό και την επαλήθευση των πραγματικών δικαιούχων τους, συμπεριλαμβανομένων των αποφάσεων του διοικητικού συμβουλίου και των πρακτικών των συναντήσεών τους, των συμφωνιών εταιρικής σχέσης, των πράξεων εμπίστευσης, των πληρεξούσιων ή άλλων συμβατικών συμφωνιών και εγγράφων.

5.   Όταν κανένα πρόσωπο δεν προσδιορίζεται ως ο πραγματικός δικαιούχος σύμφωνα με το άρθρο 63 παράγραφος 3 και του άρθρου 54 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624, το κεντρικό μητρώο περιλαμβάνει:

Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο στοιχείο α) είναι διαθέσιμες στις αρμόδιες αρχές, καθώς και στην ΑΚΝΕΠΑΔ, για τους σκοπούς των κοινών αναλύσεων δυνάμει του άρθρου 32 της παρούσας οδηγίας και το άρθρο 40 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1620, στους αυτορρυθμιζόμενους φορείς και στις υπόχρεες οντότητες. Ωστόσο, οι υπόχρεες οντότητες έχουν πρόσβαση μόνο στη δήλωση που υποβάλλεται από τη νομική οντότητα ή το νομικό μόρφωμα, εάν αναφέρουν απόκλιση σύμφωνα με το άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624 ή παράσχουν αποδεικτικά στοιχεία των μέτρων που έχουν λάβει για τον προσδιορισμό των πραγματικών δικαιούχων της νομικής οντότητας ή του νομικού μορφώματος, περίπτωση στην οποία μπορούν να έχουν πρόσβαση και στην αιτιολόγηση.

6.   Έως τις 10 Ιουλίου 2025, η Επιτροπή θεσπίζει, μέσω εκτελεστικών πράξεων, τον μορφότυπο υποβολής των πληροφοριών για τους πραγματικούς δικαιούχους όπως αναφέρεται στο άρθρο 62 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624 στο κεντρικό μητρώο, συμπεριλαμβανομένου καταλόγου ελέγχου των ελάχιστων απαιτήσεων για τις πληροφορίες που πρέπει να εξετάζονται από την οντότητα που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο. Οι εν λόγω εκτελεστικές πράξεις εκδίδονται σύμφωνα με τη διαδικασία εξέτασης του άρθρου 72 παράγραφος 2 της παρούσας οδηγίας.

7.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους που τηρούνται στα κεντρικά μητρώα είναι επαρκείς, ακριβείς και επικαιροποιημένες, και θεσπίζουν μηχανισμούς προς τούτο. Για τον σκοπό αυτόν, τα κράτη μέλη εφαρμόζουν τουλάχιστον τις ακόλουθες απαιτήσεις:

Η έκταση και η συχνότητα της επαλήθευσης που αναφέρεται στο στοιχείο α) του πρώτου εδαφίου της παρούσας παραγράφου είναι ανάλογες προς τους κινδύνους οι οποίοι συνδέονται με τις κατηγορίες νομικών οντοτήτων και νομικών μορφωμάτων που προσδιορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 3 στοιχείο δ) και το άρθρο 8 παράγραφος 4 στοιχείο γ).

Έως τις 10 Ιουλίου 2028 η Επιτροπή εκδίδει συστάσεις σχετικά με τις μεθόδους και τις διαδικασίες που πρέπει να χρησιμοποιούν αφενός οι οντότητες που είναι αρμόδιες για τα κεντρικά μητρώα προκειμένου να επαληθεύουν τις πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους, αφετέρου οι υπόχρεες οντότητες και οι αρμόδιες αρχές προκειμένου να εντοπίζουν και να αναφέρουν αναντιστοιχίες όσον αφορά τις πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους.

8.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που περιέχονται στα κεντρικά μητρώα περιλαμβάνουν οποιαδήποτε αλλαγή στον πραγματικό δικαιούχο νομικών οντοτήτων και νομικών μορφωμάτων και σε συμφωνίες εκπροσώπησης μετά την πρώτη εγγραφή τους στο κεντρικό μητρώο.

9.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα επαληθεύουν εάν οι πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους που τηρούνται στα εν λόγω μητρώα αφορούν πρόσωπα ή οντότητες που έχουν οριστεί σε σχέση με στοχευμένες οικονομικές κυρώσεις. Η επαλήθευση αυτή πραγματοποιείται αμέσως μετά τον ορισμό σε σχέση με στοχευμένες οικονομικές κυρώσεις και σε τακτά χρονικά διαστήματα.

Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που περιέχονται στα κεντρικά μητρώα περιλαμβάνουν ένδειξη ότι η νομική οντότητα συνδέεται με πρόσωπα ή οντότητες που υπόκεινται σε στοχευμένες οικονομικές κυρώσεις, σε οποιαδήποτε από τις ακόλουθες περιπτώσεις:

Η ένδειξη που αναφέρεται στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου είναι ορατή σε κάθε πρόσωπο ή οντότητα στο οποίο έχει χορηγηθεί πρόσβαση στις πληροφορίες που περιέχονται στα κεντρικά μητρώα σύμφωνα με τα άρθρα 11 και 12 και εξακολουθεί να ισχύει έως ότου αρθούν οι στοχευμένες οικονομικές κυρώσεις.

10.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα, εντός 30 εργάσιμων ημερών από την αναφορά της αναντιστοιχίας από μία αρμόδια αρχή ή μία υπόχρεη οντότητα, προβαίνουν στις κατάλληλες ενέργειες για να επιλύσουν την αναφερόμενη αναντιστοιχία σύμφωνα με το άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624, συμπεριλαμβανομένης της τροποποίησης των πληροφοριών που περιέχονται στα κεντρικά μητρώα, όταν η οντότητα είναι σε θέση να επαληθεύσει τις πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους. Ειδική μνεία του γεγονότος ότι υπάρχουν αναφορές για αναντιστοιχίες περιλαμβάνεται στα κεντρικά μητρώα, έως ότου επιλυθεί η αναντιστοιχία και είναι ορατή σε κάθε πρόσωπο ή οντότητα στο οποίο χορηγείται πρόσβαση σύμφωνα με τα άρθρα 11 και 12 της παρούσας οδηγίας.

Όταν η αναντιστοιχία είναι σύνθετου χαρακτήρα και οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα δεν μπορούν να την επιλύσουν εντός 30 εργάσιμων ημερών, καταγράφουν την περίπτωση καθώς και τα μέτρα που έχουν ληφθεί και λαμβάνουν κάθε αναγκαίο μέτρο για να επιλυθεί η αναντιστοιχία το συντομότερο δυνατόν.

11.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι η οντότητα που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο εξουσιοδοτείται, είτε απευθείας είτε με αίτηση σε άλλη αρχή, συμπεριλαμβανομένων δικαστικών αρχών, να διενεργεί ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων επιτόπιων επιθεωρήσεων στους επαγγελματικούς χώρους ή στην καταστατική έδρα των νομικών οντοτήτων, προκειμένου να διαπιστωθεί ο τρέχων πραγματικός δικαιούχος της οντότητας και να επαληθευτεί ότι οι πληροφορίες που υποβάλλονται στο κεντρικό μητρώο είναι ακριβείς, επαρκείς και επικαιροποιημένες. Το δικαίωμα της οντότητας που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο να επαληθεύει τις πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους δεν περιορίζεται, δεν εμποδίζεται και δεν αποκλείεται.

Όταν ο εμπιστευματοδόχος ή το πρόσωπο που κατέχει ισοδύναμη θέση είναι υπόχρεη οντότητα όπως αναφέρεται στο άρθρο 3 σημείο 3 στοιχείο α), β) ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2024/1624, τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι η οντότητα που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο εξουσιοδοτείται επίσης να διενεργεί ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων επιτόπιων επιθεωρήσεων, στους επαγγελματικούς χώρους ή στην καταστατική έδρα του εμπιστευματοδόχου ή του προσώπου σε ισοδύναμη θέση. Οι εν λόγω έλεγχοι τηρούν τουλάχιστον τις ακόλουθες διασφαλίσεις:

Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα εξουσιοδοτούνται να ζητούν πληροφορίες από άλλα μητρώα, μεταξύ άλλων και σε τρίτες χώρες, στον βαθμό που οι πληροφορίες αυτές είναι απαραίτητες για την εκτέλεση των καθηκόντων αυτών των οντοτήτων.

12.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι οντότητες οι οποίες είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα διαθέτουν τους αυτοματοποιημένους μηχανισμούς που είναι αναγκαίοι για τη διενέργεια των επαληθεύσεων που αναφέρονται στην παράγραφο 9 στοιχείο α) και στην παράγραφο 8, μεταξύ άλλων συγκρίνοντας τις πληροφορίες που περιέχονται στα εν λόγω μητρώα με τις πληροφορίες τις οποίες τηρούν άλλες πηγές.

13.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι, όταν διενεργείται επαλήθευση, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 7 στοιχείο α), κατά τον χρόνο υποβολής των πληροφοριών για τους πραγματικούς δικαιούχους, και η επαλήθευση αυτή οδηγεί οντότητα που είναι υπεύθυνη για ένα κεντρικό μητρώο στο συμπέρασμα ότι υπάρχουν ασυνέπειες ή σφάλματα στις πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους, η οντότητα που είναι υπεύθυνη για ένα κεντρικό μητρώο είναι σε θέση να δεσμεύει ή να αρνείται την έκδοση έγκυρου πιστοποιητικού απόδειξης εγγραφής.

14.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι, όταν διενεργείται επαλήθευση, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 7 στοιχείο α), μετά την υποβολή των πληροφοριών για τους πραγματικούς δικαιούχους, και η επαλήθευση αυτή οδηγεί οντότητα που είναι υπεύθυνη για ένα κεντρικό μητρώο στο συμπέρασμα ότι οι πληροφορίες δεν είναι πλέον επαρκείς, ακριβείς και επικαιροποιημένες, η οντότητα που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο είναι σε θέση να αναστείλει την ισχύ του πιστοποιητικού απόδειξης εγγραφής, έως ότου θεωρήσει ότι οι παρεχόμενες πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους είναι ορθές, εκτός εάν οι ανακολουθίες περιορίζονται σε τυπογραφικά λάθη, διαφορετικούς τρόπους μεταγραφής ή ήσσονος σημασίας ανακρίβειες που δεν επηρεάζουν την ταυτοποίηση των πραγματικών δικαιούχων ή των δικαιωμάτων τους.

15.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι η οντότητα που είναι υπεύθυνη για το κεντρικό μητρώο εξουσιοδοτείται να εφαρμόσει, είτε απευθείας είτε με αίτηση σε άλλη αρχή, συμπεριλαμβανομένων των δικαστικών αρχών, αποτελεσματικά, αναλογικά και αποτρεπτικά μέτρα ή να επιβάλλει τις εν λόγω χρηματικές κυρώσεις σε περίπτωση αδυναμίας παροχής στο κεντρικό μητρώο ακριβών, επαρκών και επικαιροποιημένων πληροφοριών για τους πραγματικούς δικαιούχους, συμπεριλαμβανομένης της αδυναμίας επαναλαμβανόμενου χαρακτήρα.

16.   Ανατίθεται στην Επιτροπή η εξουσία να εκδίδει κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις σύμφωνα με το άρθρο 71 για τη συμπλήρωση της παρούσας οδηγίας με τον ορισμό δεικτών για την ταξινόμηση του επιπέδου σοβαρότητας της μη αναφοράς επαρκών, ακριβών και επικαιροποιημένων πληροφοριών στα κεντρικά μητρώα, μεταξύ άλλων σε περιπτώσεις επαναλαμβανόμενης μη αναφοράς.

17.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι αν, κατά τη διάρκεια των ελέγχων που διενεργούνται σύμφωνα με το παρόν άρθρο, ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, οι οντότητες που είναι υπεύθυνες για τα κεντρικά μητρώα ανακαλύψουν γεγονότα που θα μπορούσαν να συνδέονται με νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, ενημερώνουν αμελλητί τη ΜΧΠ σχετικά.

18.   Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι, κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, οι οντότητες που είναι αρμόδιες για τα κεντρικά μητρώα εκτελούν τα καθήκοντά τους χωρίς αθέμιτες επιρροές και ότι οι εν λόγω οντότητες εφαρμόζουν πρότυπα για τους εργαζομένους τους όσον αφορά τις συγκρούσεις συμφερόντων και την αυστηρή εμπιστευτικότητα.

19.   Τα κεντρικά μητρώα διασυνδέονται μέσω της ευρωπαϊκής κεντρικής πλατφόρμας που έχει συσταθεί με το άρθρο 22 παράγραφος 1 της οδηγίας (ΕΕ) 2017/1132.

20.   Οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 καθίστανται διαθέσιμες μέσω των κεντρικών μητρώων και μέσω του συστήματος διασύνδεσης των κεντρικών μητρώων επί 5 έτη αφότου η νομική οντότητα έχει λυθεί ή το νομικό μόρφωμα έχει παύσει να υφίσταται.

Με την επιφύλαξη της εθνικής ποινικής νομοθεσίας περί αποδεικτικών στοιχείων η οποία ισχύει για εν εξελίξει ποινικές έρευνες και νομικές διαδικασίες, τα κράτη μέλη μπορούν, σε συγκεκριμένες υποθέσεις, να επιτρέπουν οι πληροφορίες αυτές να διατηρούνται, ή να ζητούν τη διατήρηση των πληροφοριών αυτών για επιπλέον μέγιστο διάστημα 5 ετών όταν τα κράτη μέλη έχουν διαπιστώσει ότι η διατήρηση αυτή είναι αναγκαία και αναλογική για τον σκοπό της πρόληψης, του εντοπισμού, της έρευνας ή της άσκησης δίωξης όταν υπάρχουν υπόνοιες για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Μετά τη λήξη της περιόδου διατήρησης που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο, τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι τα δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα διαγράφονται από τα κεντρικά μητρώα.

21.   Έως τις 10 Ιουλίου 2031, η Επιτροπή δημοσιεύει έκθεση, η οποία περιλαμβάνει τα ακόλουθα: