DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EU) 2015/534 af 17. marts 2015 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2015/13)

Model nummer

NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

5.1

Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt

6.1

Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt eller transaktionsaktiver til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.2

Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

13.1

Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt

13.2.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]

13.3.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen

16.1

Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor

16.3

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance

17.1

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

17.2

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

17.3

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

Geografisk opdeling

20.4

Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

20.5

Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

20.6

Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

DEL 4 [ÅRLIG]

Selskabsstruktur

40.1

Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«

Model nummer

NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

4.6

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

4.7

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet

4.8

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen

4.9

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode

4.10

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

5.1

Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt

6.1

Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt eller transaktionsaktiver til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1

Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.2

Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

11.2

Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12

Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

13.1

Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt

13.2.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]

13.3.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen

16.1

Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor

16.3

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument

16.4

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter risiko

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance

17.1

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

17.2

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

17.3

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

Geografisk opdeling

20.4

Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

20.5

Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

20.6

Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

DEL 4 [ÅRLIG]

Selskabsstruktur

40.1

Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed

Model nummer

NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

5.1

Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

Model nummer

NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

4.6

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

4.7

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet

4.8

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen

4.9

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode

4.10

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

5.1

Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1

Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

11.2

Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12

Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

Ikkemisligholdte

Ikke forfaldne eller forfaldne ≤ 30 dage

Forfaldne > 30 dage ≤ 90 dage

Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: Erhvervede eller oprettede værdiforringede finansielle aktiver

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235

Bilag V. Del 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.215, 237(e)

0005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.2, 3

0010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0030

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0090

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.233(a)

0181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0183

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0193

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(b)

0211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0213

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0223

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(c), 234

0330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.217

0335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.220

0340

Afgivne lånetilsagn

CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

0350

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0360

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0370

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0380

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0390

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0400

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0410

Afgivne finansielle garantier

IFRS 4 Bilag A; CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

0420

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0430

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0440

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0450

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0460

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0470

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0480

Andre afgivne forpligtelser

CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

0490

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0500

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0510

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0520

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0530

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0540

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0550

IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

Bilag V. Del 2.217

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

Misligholdte

Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i < = 90 dage

Forfaldne > 90 dage ≤ 180 dage

Forfaldne > 180 dage ≤ 1 år

Forfaldne > 1 år ≤ 2 år

Forfaldne > 2 år ≤ 5 år

Forfaldne > 5 år ≤ 7 år

Forfaldne > 7 år

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: Misligholdte

Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3)

Heraf: Erhvervede eller oprettede værdiforringede finansielle aktiver

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

CRR artikel 47a, stk. 3; Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

CRR artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.215, 237(e)

0005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.2, 3

0010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0030

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0090

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.233(a)

0181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0183

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0193

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(b)

0211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0213

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0223

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

0923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i(a)

0933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i(b)

0231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(c), 234

0330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.217

0335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.220

0340

Afgivne lånetilsagn

CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

0350

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0360

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0370

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0380

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0390

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0400

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0410

Afgivne finansielle garantier

IFRS 4 Bilag A; CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

0420

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0430

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0440

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0450

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0460

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0470

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0480

Andre afgivne forpligtelser

CRR Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

0490

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0500

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0510

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0520

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0530

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0540

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

0550

IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

Bilag V. Del 2.217

Referencer

Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Ikkemisligholdte eksponeringer – akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

Heraf: Forfaldne > 30 dage ≤ 90 dage

Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: Erhvervede eller oprettede værdiforringede finansielle aktiver

0130

0140

0910

0141

0142

0143

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 222, 235, 237(f)

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.215, 237(e)

0005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.2, 3

0010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

0020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0030

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

0070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

0080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

0090

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

0100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

0110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

0120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)