+BILAG I Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed

BILAG I Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed

BILAG I

Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed

1. For enheder under tilsyn, som anvender IFRS i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002, og for enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, og som er kompatibelt med IFRS, omfatter »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag III til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af tabel 1.

2. For enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, der ikke er inkluderet i stk. 1, omfatter »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag IV til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af tabel 2.

2a. Som en undtagelse til stk. 2 kan de enkelte kompetente nationale myndigheder træffe afgørelse om, at enheder omhandlet i stk. 2, og som er etableret i deres medlemsstat, indberetter:

oplysningerne specificeret i model 9.1 eller oplysningerne specificeret i model 9.1.1 fra bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451,

oplysningerne specificeret i model 11.1 eller oplysningerne specificeret i model 11.2 fra bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451.

oplysningerne specificeret i model 12.0 eller oplysningerne specificeret i model 12.1 fra bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 og

oplysningerne specificeret i model 16.3 eller oplysningerne specificeret i model 16.4 fra bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451

3. Oplysningerne i stk. 1 og 2 indberettes i overensstemmelse med instrukserne i bilag V til gennemførselsforordning (EU) 2021/451.

4. Model 17.1, 17.2 og 17.3 i tabel 1 og 2 er kun til brug for kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret niveau. Model 40.1 i tabel 1 og 2 er til brug for kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret niveau, og kreditinstitutter, der ikke er en del af en koncern, der indberetter på individuelt niveau.

5. I forbindelse med beregningen tærskelværdierne i del 2 i tabel 1 og 2 i dette bilag finder artikel 5, stk. 5, i gennemførselsforordning (EU) 2021/451 anvendelse.

Tabel 1

Model nummer	NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER
	DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]
	Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1	Balance: aktiver
1.2	Balance: forpligtelser
1.3	Balance: egenkapital
2	Resultatopgørelse
	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
4.2.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
4.2.2	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
4.3.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst
4.4.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris
4.5	Efterstillede finansielle aktiver
5.1	Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt
6.1	Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt eller transaktionsaktiver til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder
	Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1	Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
8.2	Efterstillede finansielle passiver
	Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1.1	Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.2	Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser
10	Derivater — handel og økonomisk sikring
	Regnskabsmæssig sikring
11.1	Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
	Bevægelser i hensættelser til kredittab
12.1	Bevægelser i hensættelser til kredittab
	Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1	Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt
13.2.1	Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]
13.3.1	Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse
14	Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
	Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen
16.1	Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor
16.3	Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument
	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance
17.1	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver
17.2	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
17.3	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver
	Rentable og ikke-rentable eksponeringer
18	Rentable og ikke-rentable eksponeringer
18.1	Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor
18.2	Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom
19	Eksponeringer med henstand
	DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]
	Geografisk opdeling
20.4	Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
20.5	Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
20.6	Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
	DEL 4 [ÅRLIG]
	Selskabsstruktur
40.1	Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«

Tabel 2

Model nummer	NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPE AF MODELLER
	DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]
	Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1	Balance: aktiver
1.2	Balance: forpligtelser
1.3	Balance: egenkapital
2	Resultatopgørelse
	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
4.2.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
4.2.2	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
4.3.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst
4.4.1	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris
4.5	Efterstillede finansielle aktiver
4.6	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen
4.7	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet
4.8	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen
4.9	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
4.10	Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
5.1	Lån og forskud, undtagen de aktiver, der besiddes med handelshensigt, handelsaktiver eller aktiver, der besiddes med salgshensigt efter produkt
6.1	Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt eller transaktionsaktiver til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder
	Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1	Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
8.2	Efterstillede finansielle passiver
	Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1	Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1.1	Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.2	Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser
10	Derivater — handel og økonomisk sikring
	Regnskabsmæssig sikring
11.1	Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
11.2	Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype
	Bevægelser i hensættelser til kredittab
12	Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
12.1	Bevægelser i hensættelser til kredittab
	Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1	Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt
13.2.1	Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]
13.3.1	Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse
14	Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
	Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen
16.1	Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor
16.3	Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument
16.4	Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter risiko
	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance
17.1	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver
17.2	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
17.3	Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver
	Rentable og ikke-rentable eksponeringer
18	Rentable og ikke-rentable eksponeringer
18.1	Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor
18.2	Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom
19	Eksponeringer med henstand
	DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]
	Geografisk opdeling
20.4	Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
20.5	Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
20.6	Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
	DEL 4 [ÅRLIG]
	Selskabsstruktur
40.1	Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed

1. Oversigt

Titel	Regulering

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav
Kilde	Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
Kilde	Krav

Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
EULAW -
European Regulation published on http://eur-lex.europa.eu/