80. Per calcolare il tasso medio di default osservato sulla base di un’analisi documentata, gli …

Per calcolare il tasso medio di default osservato sulla base di un’analisi documentata, gli enti dovrebbero scegliere il metodo appropriato tra un approccio basato sulla sovrapposizione e un approccio basato su finestre temporali di un anno, non sovrapposte. Questa analisi dovrebbe contenere almeno le seguenti informazioni:

• (a) un’analisi di possibili distorsioni dovute alla quota parte di contratti a breve termine e di contratti risolti che non possono essere osservati durante i relativi periodi annuali;
• (b) un’analisi di possibili distorsioni dovute alle date di calcolo specifiche prescelte;
• (c) per gli enti che utilizzano le finestre temporali sovrapposte di un anno, un’analisi delle distorsioni potenzialmente significative dovute alla sovra-ponderazione implicita del periodo temporale di sovrapposizione;
• (d) un’analisi delle distorsioni potenzialmente significative dovute agli effetti di maturazione relativi alle date di calcolo prescelte.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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