80. As instituições devem escolher uma abordagem apropriada entre uma abordagem baseada na …

As instituições devem escolher uma abordagem apropriada entre uma abordagem baseada na sobreposição e uma abordagem baseada na não sobreposição de janelas temporais de um ano, para calcular a taxa de incumprimento média observada com base numa análise documentada. Essa análise deve conter, pelo menos, o seguinte:

• (a) uma análise de eventuais distorções devido à proporção de contratos de curto prazo e rescindidos que não podem ser observadas durante os períodos de um ano relevantes;
• (b) uma análise das eventuais distorções devido às datas de cálculo específicas escolhidas;
• (c) em relação às instituições que utilizem janelas temporais de um ano que se sobrepõem, uma análise de distorções potencialmente significativas devido à implícita ponderação excessiva do período de tempo de sobreposição;
• (d) uma análise de distorções potencialmente significativas devido ao efeito sazonal relacionado com as datas de cálculo escolhidas.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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