152. L’analisi degli enti sui fattori di rischio dovrebbe tener conto, in modo non esaustivo, di …

L’analisi degli enti sui fattori di rischio dovrebbe tener conto, in modo non esaustivo, di quanto segue:

• a) l’impatto delle condizioni macroeconomiche, ad esempio, l’impatto degli shock dei tassi di interesse sui flussi di cassa potenziali;
• b) la valuta delle attività e delle passività, incluse le voci fuori bilancio, al fine di riflettere il rischio di convertibilità e le eventuali distorsioni nell’accesso ai mercati dei cambi;
• c) l’ubicazione delle esigenze di liquidità e dei fondi disponibili, le operazioni di liquidità infragruppo e il rischio di vincoli per il trasferimento di fondi tra giurisdizioni o entità del gruppo;
• d) azioni che l’ente può intraprendere per preservare la propria reputazione o il valore di avviamento (ad esempio, il rimborso anticipato delle passività redimibili);
• e) internalizzazione dei rischi connessi a specifiche attività, come nel caso dell’intermediazione primaria in cui potrebbe essere richiesta una certa simmetria tra il prestatore e il prenditore di credito dei titoli, ossia le posizioni lunghe dei clienti sono finanziate utilizzando i proventi da posizioni brevi dei clienti. Tale simmetria è soggetta al comportamento delle controparti ed è pertanto sensibile al rischio reputazionale. Tale rischio può innescare l’annullamento di operazioni che farebbero sì che l’ente si ritrovi inaspettatamente con titoli a bilancio, oltre alla necessità di finanziarli;
• f) le vulnerabilità all’interno della struttura per scadenza di funding dovute a eventi esterni, interni o contrattuali;
• g) tassi di prelievo realistici in condizioni normali che aumentano in periodi di stress;
• h) concentrazione nel funding ; e
• i) stime della crescita futura del bilancio.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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