4.2 Propensione al rischio di credito, strategia e limiti di rischio di credito

La propensione al rischio di credito, la strategia di gestione del rischio di credito e la politica generale relativa al rischio di credito dovrebbero essere allineate con il RAF complessivo dell’ente. La propensione al rischio di credito dell’ente dovrebbe specificare l’ambito e il focus del rischio di credito dell’ente, la composizione del portafoglio creditizio, compresa la sua concentrazione, e gli obiettivi di diversificazione in relazione alle linee di business, alle aree geografiche, ai settori economici e ai prodotti.

La propensione al rischio di credito dovrebbe essere attuata con il supporto di adeguate metriche e limiti di rischio di credito. Queste metriche e limiti dovrebbero coprire gli aspetti fondamentali della propensione al rischio di credito, nonché i segmenti di clientela, le valute, i tipi di garanzia reale e gli strumenti di attenuazione del rischio di credito. Se del caso, le metriche creditizie dovrebbero essere costituite da una combinazione di indicatori retrospettivi e prospettici e dovrebbero essere adattate al modello di business e alla complessità dell’ente.

Gli enti dovrebbero assicurare che la propensione al rischio di credito e le metriche e i limiti ad esso relativi siano adeguatamente propagati a valle all’interno dell’ente , con il coinvolgimento di tutte le entità pertinenti del gruppo e delle linee di business e delle unità operative che sopportano il rischio di credito.

Ai fini della gestione del rischio di concentrazione, gli enti dovrebbero stabilire limiti quantitativi interni per il loro rischio di credito aggregato, nonché per i portafogli, sotto-portafogli e singoli clienti con caratteristiche di rischio di credito comuni. Nel caso di entità del gruppo e di clienti connessi, i limiti dovrebbero tener conto anche della posizione consolidata e subconsolidata e della posizione delle singole entità a livello consolidato e subconsolidato.