4.2 Apetência pelo risco de crédito, estratégia e limites do risco de crédito

A apetência pelo risco de crédito, a estratégia de risco de crédito e a política global de risco de crédito devem estar alinhadas com o quadro global de apetência pelo risco da instituição. A apetência pelo risco de crédito da instituição deve especificar o âmbito e o foco do risco de crédito da instituição, a composição da carteira de crédito, incluindo a sua concentração, e os objetivos de diversificação em relação às linhas de negócio, geografias, setores económicos e produtos.

A apetência pelo risco de crédito deve ser implementada com recurso a métricas e limites de risco de crédito apropriados. Tais métricas e limites devem abranger aspetos fundamentais da apetência pelo risco de crédito, bem como os segmentos de clientes, a moeda, os tipos de cauções e instrumentos de redução do risco de crédito. Quando relevante, as métricas de crédito devem ser compostas por uma combinação de indicadores retrospetivos e prospetivos e devem ser adaptadas ao modelo de negócio e à complexidade da instituição.

As instituições devem assegurar que a apetência pelo risco de crédito e as métricas e limites associados são devidamente aplicados em cascata aos vários níveis da instituição, incluindo todas as entidades pertinentes do grupo e todas as linhas de negócio e unidades que comportem risco de crédito.

Para efeitos de gestão do risco de concentração, as instituições devem estabelecer limites internos quantitativos para o respetivo risco de crédito agregado, bem como carteiras com características de risco de crédito, subcarteiras e mutuários individuais partilhados. Nos casos de entidades do grupo e clientes ligados entre si, os limites também devem ter em conta a posição consolidada e subconsolidada, bem como a posição das entidades individuais a nível consolidado e subconsolidado.