4.2 Apetyt na ryzyko kredytowe, strategia i limity ryzyka kredytowego

Apetyt na ryzyko kredytowe, strategia dotycząca ryzyka kredytowego oraz ogólna polityka ryzyka kredytowego powinny być dostosowane do ogólnych ram apetytu na ryzyko obowiązujących w danej instytucji. Apetyt na ryzyko kredytowe instytucji powinien określać zakres i ukierunkowanie na ryzyko kredytowe instytucji, skład portfela kredytowego, w tym jego koncentrację, a także cele dywersyfikacji w powiązaniu z liniami biznesowymi, lokalizacją geograficzną, sektorami gospodark i i produktami.

Apetyt na ryzyko kredytowe należy określać z wykorzystaniem odpowiednich wskaźników i limitów ryzyka kredytowego. Te w skaźniki i limity powinny obejmować kluczowe aspekty apetytu na ryzyko kredytowe, segmenty klientów, walutę, rodzaje zabezpieczenia i instrumenty ograniczania ryzyka kredytowego. W stosownych przypadkach wskaźniki kredytowe powinny być połączeniem wskaźników odnoszących się do przeszłości i przyszłości oraz powinny być dostosowane do modelu biznesowego i złożoności instytucji .

Instytucje powinny zapewnić, aby apetyt na ryzyko kredytowe i powiązane z nim wskaźniki i limity były odpowiednio przekazywane na niższe szczeble instytucji, w tym do wszystkich stosownych podmiotów grupy i linii biznesowych oraz jednostek ponoszących ry zyko kredytowe.

Na potrzeby zarządzania ryzykiem koncentracji instytucje powinny ustanowić wewnętrzne ilościowe limity ryzyka kredytowego dla zagregowanego ryzyka kredytowego, a także portfeli ze wspólną charakterystyką ryzyka kredytowego, subportfeli i indywidualnych kredytobiorców. W przypadku podmiotów grupy i powiązanych klientów limity powinny uwzględniać również pozycję skonsolidowaną i subskonsolidowaną, a także pozycję podmiotów indywidualnych na zasadzie skonsolidowan ej i subskonsolidowan ej