78. Ai fini del paragrafo 75, gli enti dovrebbero prendere in considerazione le/i seguenti …

Ai fini del paragrafo 75, gli enti dovrebbero prendere in considerazione le/i seguenti aree/compiti:

• a. lo sviluppo e il mantenimento di processi e procedure di concessione e monitoraggio del credito;
• b. la definizione e lo sviluppo di processi, meccanismi e metodologie per la propensione al rischio di credito, la strategia di gestione del rischio di credito e le politiche relative al rischio di credito, compreso il processo generale di propagazione a valle delle politiche e delle procedure, e la strategia aziendale;
• c. l’ideazione e l’attuazione di un adeguato framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito, in conformità dei presenti orientamenti;
• d. l’ideazione, la definizione e l’esecuzione del monitoraggio e della segnalazione del rischio di credito, compresi i sistemi di preallerta, il monitoraggio del portafoglio creditizio e del rischio aggregato, anche in relazione all’ICAAP e a qualsiasi metrica regolamentare applicabile, ad esempio le norme sulle grandi esposizioni;
• e. l’esecuzione di una valutazione del merito creditizio e di un’analisi del rischio di credito ai fini dell’assegnazione di un rating o scoring;
• f. la fornitura di un parere indipendente / secondo parere sulla valutazione del merito creditizio e sull’analisi del rischio di credito ai fini dell’assunzione di decisioni sul credito, indicando in quali circostanze, considerate le specificità della linea di credito, la sua entità e il profilo di rischio del cliente, tale parere indipendente / secondo parere è rilevante;
• g. la valutazione dell’adeguatezza delle rettifiche di valore in base al sistema contabile di riferimento;
• h. lo sviluppo di nuovi prodotti creditizi, considerando anche i requisiti per l’approvazione dei nuovi prodotti, e il monitoraggio continuat ivo dell’appropriatezza dei prodotti creditizi;
• i. la gestione per tempo delle morosità e delle esposizioni deteriorate, nonché il riconoscimento e il monitoraggio delle misure di tolleranza, in linea con le disposizioni degli orientamenti ABE sulla gestione di esposizioni deteriorate e oggetto di concessioni¹⁷ e degli orientamenti ABE su morosità e pignoramenti ai sensi della direttiva 2014/17/UE¹⁸ , e con le politiche interne dell’ente; in relazione ai prestiti ai consumatori, tali mansioni possono includere anche l’interazione con servizi indipendenti di consulenza sul debito, se del caso;
• j. l’esecuzione di prove di stress sul portafoglio creditizio aggregato, nonché sui relativi sotto-portafogli e segmenti geografici;
• k. il monitoraggio delle singole esposizioni tramite revisioni periodiche del merito creditizio, in conformità dei requisiti di cui alla sezione 8, comprese le revisioni a campione delle linee di credito;
• l. la garanzia dell’integrità e dell’affidabilità del processo di assegnazione dei rating interni, come descritto all’articolo 173 del regolamento (UE) n. 575/2013, ove pertinente per gli enti autorizzati a utilizzare un approccio basato sui rating interni, e l’integrità e l’affidabilità della scala di rating e del processo di assegnazione dei rating ut ilizzati dall’ente, per gli enti che applicano il metodo standardizzato;
• m. l’esecuzione di controlli di qualità ( quality assurance ) delle valutazioni del merito creditizio, tenendo conto di un campione di dimensioni adeguate, al fine di assicurare che il rischio di credito sia opportunamente identificato, misurato, monitorato e gestito nell’ambito delle attività di generazione di affari dell’ente, e che le segnalazioni periodiche siano comunicate al relativo organo di amministrazione.

¹⁷ ABE/GL/2018/06.

¹⁸ ABE/GL/2015/12.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 173 Integrità del processo di assegnazione dei rating

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.