78. Institucije bi morale za namene odstavka 75 upoštevati naslednja področja/naloge: a. razvoj in …

Institucije bi morale za namene odstavka 75 upoštevati naslednja področja/naloge:

• a. razvoj in vzdrževanje procesov in postopkov odobravanja in spremljanja kreditov;
• b. določitev in razvoj procesov, mehanizmov in metodologij v zvezi z nagnjenostjo k prevzemanju kreditnega tveganja, strategijo in politikami v zvezi s kreditnim tveganjem , vključno s celotnim procesom prenašanja politik in postopkov navzdol, ter poslovno strategijo;
• c. razvoj in vzpostavitev ustreznega okvira odločanja o kreditih v skladu s temi smernicami;
• d. razvoj, opredelitev in izvajanje spremljanja kreditnega tveganja in poročanja o njem, vključno s sistemi zgodnjega opozarjanja ter spremljanjem kreditnega portfelja in celotnega tveganja, tudi v povezavi s procesom ICAAP in vsemi veljavnimi regulativnimi metrikami, npr. pravili o velikih izpostavljenostih;
• e. izvajanje ocenjevanja kreditne sposobnosti in analize kreditnega tveganja za namene točkovnega ali bonitetnega ocenjevanja;
• f. zagotavljanje neodvisnega/drugega mnenja o oceni kreditne sposobnosti in analizi kreditnega tveganja za namene odločanja o kreditih, pri čemer bi morale navesti, v katerih okoliščinah je to neodvisno/drugo mnenje relevantno ob upoštevanju posebnosti kreditnega posla, njegovega obsega in profila tveganosti kreditojemalca;
• g. ocenjevanje ustreznosti popravkov vrednosti v skladu z ustreznim računovodskim okvirom;
• h. razvoj novih kreditnih produktov, vključno z razmislekom o zahtevah pri procesu odobravanja novega produkta, ter stalno spremljanje ustreznosti kreditnih produktov;
• i. upravljanje krajših zamud in nedonosnih izpostavljenosti ter odobritev in spremljanje ukrepov restrukturiranja v skladu z določbami Smernic organa EBA o upravljanju nedonosnih in restrukturiranih izpostavljenosti¹⁷ in Smernic organa EBA o zamudah pri plačilih in izvršbi v skladu z Direktivo 2014/17/EU¹⁸ ter notranjimi politikami institucije
• – pri kreditiranju potrošnikov lahko te naloge po potrebi vključujejo tudi povezovanje z neodvisnimi storitvami svetovanja glede dolgov;
• j. izvajanje stresnih testov na celotnem kreditnem portfelju ter na ustreznih podportfeljih in geografskih segmentih;
• k. spremljanje posameznih izpostavljenosti z rednimi kreditnimi pregledi v skladu z zahtevami iz oddelka 8, vključno z vzorčnimi pregledi kreditnih linij;
• l. zagotavljanje celovitosti in zanesljiv osti postopka notranjega bonitetnega razvrščanja, ko je opisano v členu 173 Uredbe (EU) št. 575/2013, kjer je to potrebno za institucije z dovoljenjem za uporabo pristopa na osnovi notranjih bonitetnih ocen ter celovitosti in zanesljivosti bonitetne lestvi ce in postopka bonitetnega razvrščanja, uporabljenih s strani institucije, za institucije, ki uporabljajo standardizirani pristop;
• m. izvajanje zagotavljanja kakovosti kreditnih ocen ob upoštevanju ustrezne velikosti vzorca ter zagotavljanje, da se kreditno tveganje pri dejavnostih sklepanja poslov v instituciji ustrezno opredeljuje, meri, spremlja in upravlja ter da upravljalni organ institucije redno prejema poročila.

¹⁷ EBA/GL/2018/06.

¹⁸ EBA/GL/2015/12.

1. Pregled

1.1 Sklici

• Člen 173 Celovitost postopka razvrščanja

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.