78. Na potrzeby ust. 75 instytucje powinny rozważyć następujące obszary/zadania: a. opracowanie i …

Na potrzeby ust. 75 instytucje powinny rozważyć następujące obszary/zadania:

• a. opracowanie i utrzymywanie procesów i procedur przyznawania i monitorowania kredytów ;
• b. określanie i rozwijanie procesów, mechanizmów i metodyk apetytu na ryzyko kredytowe, strategii w zakresie ryzyka kredytowego i zasad postępowania w zakresie ryzyka kredytowego, w tym ogólnego procesu kaskadowania zasad postępowania i procedur oraz strategii biznesowej;
• c. projektowanie i wdrażanie odpowiednich ram procesu decyzyjnego związanego z kr edytem zgodnie z niniejszymi wytycznymi;
• d. projektowanie, definiowanie i realizacja monitorowania oraz raportowania ryzyka kredytowego, włączając w to systemy wczesnego ostrzegania, monitorowanie portfel a kredytow ego i ryzyka zagregowanego, w tym w odniesieniu do ICAAP oraz wszelkich mających zastosowanie wskaźników regulacyjnych, np. zasad dot yczących dużych ekspozycji;
• e. dokonywanie oceny zdolności kredytowej i analizy ryzyka kredytowego na potrzeby punktowej oceny kredytowej lub ratingu kredytowego;
• f. zapewnienie niezależnej/dodatkowej opinii na temat oceny zdolności kredytowej i analizy ryzyka kredytowego na potrzeby procesu decyzyjnego związanego z kredytem przy jednoczesnym określeniu, w jakich okolicznościach – mając na względzie specyfikę instrumentu kredytowego, jego wielkość i profil ryzyka kredytobiorcy – taka niezależna/dodatkowa opinia jest istotna;
• g. ocena adekwatności rezerw zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości;
• h. opracowywanie nowych produktów kredytowych, a także uwzględnianie tych wymogów w procesie akceptacji nowego produktu, i bieżące monitorowanie adekwatności produktów kredytowych;
• i. zarządzanie wczesnymi zaległościami w spłacie i ekspozycjami nieobsługiwanymi oraz stosowanie i monitorowanie działań podjętych zgodnie z p ostanowien iami wytycznych EUNB dotyczących zarządzania ekspozycjami nieobsługiwanymi i restrukturyzowanymi¹⁷ oraz wytycznych EUNB dotyczących zaległości w spłacie i egzekucji z nieruchomości na podstawie dyrektywy 2014/17/UE¹⁸ , a także wewnętrzną polityką (zasadami postępowania) instytucji w związku z udzielaniem kredytów konsumentom, przy czym zadania takie mogą obejmować również, w stosownych przypadkach, współpracę z niezależnymi doradcami ds. zadłużenia oraz korzystanie z usług doradztwa ws. zadłużenia;
• j. przeprowadz anie testów warunków skrajnych na zagregowanym portfelu kredytowym, a także odpowiednich subportfelach i segmentach geograficznych;
• k. monitorowanie indywidualnych ekspozycji poprzez regularne kontrole kredytowe zgodnie z wymogami określonymi w rozdziale 8, w tym próbkowe kontrole linii kredytowych;
• l. zapewnienie integralności i wiarygodności procesu klasyfikacji ratingów wewnętrznych, jak określono w art. 173 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 – w stosownych przypadkach w odniesieniu do instytucji z pozwoleniem na stosowanie podejścia opartego na wewnętrznych ratingach, jak również integralności i wiarygodności skali ratingowej i procesu klasyfikacji ratingu stosowanego przez instytucję – w odniesieniu do instytucji stosujących metodę standardową;
• m. zapewnianie jakości ratingów kredytowych z uwzględnieniem odpowiedniej wielkości próby oraz zapewnianie odpowiedniej identyfikacji ryzyka kredytowego, jego pomiaru, monitorowania i zarządzania nim w ramach działalności instytucji, jak również regularnego przedstawiani a sprawozdań organowi zarządzającemu instytucji.

¹⁷ EBA/GL/2018/06.

¹⁸ EBA/GL/2015/12.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 173 Integralność procesu klasyfikacji

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.