+Sezione 2 Segreto professionale e obbligo di segnalazione
---+Articolo 15 Segreto professionale e scambio di informazioni riservate
------+Articolo 15 1.
------+Articolo 15 2.
------+Articolo 15 3.
------+Articolo 15 4.
------+Articolo 15 5.
------+Articolo 15 6.
---+Articolo 16 Accordi di cooperazione con paesi terzi per lo scambio di informazioni
---+Articolo 17 Obblighi delle persone incaricate della revisione dei conti annuali e dei conti consolidati
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Sezione 2 Segreto professionale e obbligo di segnalazione
Sezione 2 Segreto professionale e obbligo di segnalazione
1. Panoramica
| Titolo |
Regolamentazione |
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Articolo 15 Segreto professionale e scambio di informazioni riservate
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Articolo 16 Accordi di cooperazione con paesi terzi per lo scambio di informazioni
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Articolo 16
Accordi di cooperazione con paesi terzi per lo scambio di informazioni
Ai fini dell’esercizio dei loro compiti di vigilanza a norma della presente direttiva o del regolamento (UE) 2019/2033 e ai fini dello scambio di informazioni, le autorità competenti, l’ABE e l’ESMA, conformemente all’articolo 33 del regolamento (UE) n. 1093/2010 o all’articolo 33 del regolamento (UE) n. 1095/2010, a seconda del caso, possono concludere accordi di cooperazione con le autorità di vigilanza di paesi terzi nonché con le autorità o gli organismi di paesi terzi responsabili dei compiti di seguito elencati, unicamente a condizione che il segreto professionale applicabile alle informazioni comunicate offra garanzie almeno equivalenti a quelle previste dall’articolo 15 della presente direttiva:
a)
la vigilanza sugli enti finanziari e sui mercati finanziari, inclusa la vigilanza sulle entità finanziarie autorizzate a operare come controparti centrali, qualora le controparti centrali siano riconosciute a norma dell’articolo 25 del regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (
8
);
b)
la liquidazione e il fallimento delle imprese di investimento e procedure analoghe;
c)
la vigilanza sugli organismi coinvolti nella liquidazione e nel fallimento delle imprese di investimento e in procedure analoghe;
d)
lo svolgimento delle revisioni legali degli enti finanziari o degli enti che gestiscono i sistemi di indennizzo degli investitori;
e)
la vigilanza sulle persone incaricate della revisione legale dei conti degli enti finanziari;
f)
la vigilanza sulle persone attive sui mercati delle quote di emissione allo scopo di garantire un quadro consolidato dei mercati finanziari e a pronti;
g)
la vigilanza sulle persone attive sui mercati dei derivati su merci agricole allo scopo di garantire un quadro consolidato dei mercati finanziari e a pronti.
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Articolo 17 Obblighi delle persone incaricate della revisione dei conti annuali e dei conti consolidati
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Articolo 17
Obblighi delle persone incaricate della revisione dei conti annuali e dei conti consolidati
Gli Stati membri dispongono che qualsiasi persona abilitata conformemente alla direttiva 2006/43/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (
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) che eserciti presso un’impresa di investimento gli incarichi di cui all’articolo 73 della direttiva 2009/65/CE o all’articolo 34 della direttiva 2013/34/UE o qualsiasi altro incarico ufficiale abbia l’obbligo di segnalare tempestivamente alle autorità competenti fatti o decisioni riguardanti tale impresa di investimento o un’impresa che abbia stretti legami con l’impresa di investimento, e che:
a)
costituiscono una violazione sostanziale delle disposizioni legislative, regolamentari o amministrative stabilite a norma della presente direttiva;
b)
possono compromettere la continuità dell’attività dell’impresa di investimento; o
c)
possono comportare il rifiuto della certificazione dei bilanci o l’emissione di riserve.
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1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
- Builddate: 24.12.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32019L2034
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