+Sekcja 2 Tajemnica zawodowa oraz obowiązek powiadamiania
---+Artykuł 15 Tajemnica zawodowa oraz wymiana informacji poufnych
------+Artykuł 15 1.
------+Artykuł 15 2.
------+Artykuł 15 3.
------+Artykuł 15 4.
------+Artykuł 15 5.
------+Artykuł 15 6.
---+Artykuł 16 Porozumienia dotyczące współpracy z państwami trzecimi w zakresie wymiany informacji
---+Artykuł 17 Obowiązki osób odpowiedzialnych za badanie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
|
Sekcja 2 Tajemnica zawodowa oraz obowiązek powiadamiania
Sekcja 2 Tajemnica zawodowa oraz obowiązek powiadamiania
1. Przegląd
| Tytuł |
Regulacja |
|
Artykuł 15 Tajemnica zawodowa oraz wymiana informacji poufnych
|
|
|
Artykuł 16 Porozumienia dotyczące współpracy z państwami trzecimi w zakresie wymiany informacji
|
Artykuł 16
Porozumienia dotyczące współpracy z państwami trzecimi w zakresie wymiany informacji
Do celów wykonywania ich zadań nadzorczych na mocy niniejszej dyrektywy lub rozporządzenia (UE) 2019/2033 oraz do celów wymiany informacji właściwe organy, EUNB i ESMA, zgodnie z art. 33 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 lub art. 33 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010, w zależności od przypadku, mogą zawierać porozumienia dotyczące współpracy z organami nadzoru z państw trzecich, a także z organami lub podmiotami z państw trzecich odpowiedzialnymi za następujące zadania, pod warunkiem że ujawniane informacje podlegają gwarancjom zachowania tajemnicy zawodowej, które są co najmniej równoważne gwarancjom określonym w art. 15 niniejszej dyrektywy:
a)
nadzorowanie instytucji finansowych i rynków finansowych, w tym nadzorowanie podmiotów finansowych posiadających zezwolenie na prowadzenie działalności jako kontrahenci centralni, w przypadku gdy kontrahenci centralni zostali uznani zgodnie z art. 25 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (
9
);
b)
prowadzenie postępowań likwidacyjnych i upadłościowych firm inwestycyjnych oraz podobnych postępowań;
c)
nadzorowanie podmiotów zaangażowanych w postępowania likwidacyjne i upadłościowe firm inwestycyjnych oraz podobne postępowania;
d)
prowadzenie ustawowych badań instytucji finansowych lub instytucji, które zarządzają systemami rekompensat;
e)
nadzorowanie osób zobowiązanych do wykonywania ustawowych badań sprawozdań finansowych instytucji finansowych;
f)
nadzorowanie osób działających na rynkach uprawnień do emisji w celu zapewnienia skonsolidowanego obrazu rynków finansowych i kasowych;
g)
nadzorowanie osób działających na rynkach instrumentów pochodnych opartych na towarach rolnych w celu zapewnienia skonsolidowanego obrazu rynków finansowych i kasowych.
|
|
Artykuł 17 Obowiązki osób odpowiedzialnych za badanie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
|
Artykuł 17
Obowiązki osób odpowiedzialnych za badanie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Państwa członkowskie zapewniają, aby każda osoba, która jest upoważniona zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE (
10
) i która wykonuje w firmie inwestycyjnej zadania opisane w art. 73 dyrektywy 2009/65/WE lub w art. 34 dyrektywy 2013/34/UE, lub jakiekolwiek inne ustawowe zadania, była zobowiązana do bezzwłocznego powiadamiania właściwych organów o wszelkich faktach lub decyzjach dotyczących tej firmy inwestycyjnej lub dotyczących przedsiębiorstwa blisko powiązanego z tą firmą inwestycyjną, które:
a)
stanowią istotne naruszenie przepisów ustawowych, wykonawczych lub administracyjnych ustanowionych na podstawie niniejszej dyrektywy;
b)
mogą wpłynąć na ciągłość funkcjonowania firmy inwestycyjnej; lub
c)
mogą prowadzić do odmowy zatwierdzenia sprawozdań finansowych lub mogą prowadzić do wydania opinii z zastrzeżeniami.
|
,
1.1 Odwołania
1.2 Zidentyfikowane wymagania
1.3 Powiązane normy
2. Zidentyfikowane wymagania
Wymagania
| Źródło |
Wymaganie |
3. Powiązane normy
- Builddate: 24.12.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32019L2034
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|