+Articolo 39 7
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Articolo 39 7
7. Ai fini del paragrafo 2, lettera b), le autorità competenti possono applicare a un campione di posizioni esterne al portafoglio di negoziazione e per una data di riferimento per il calcolo della misura del rischio di perdita attesa di cui all’articolo 325 quinquinquagies del regolamento (UE) n. 575/2013 e della misura del rischio di scenario di stress di cui all’articolo 325 quatersexagies di detto regolamento il metodo di valutazione seguente:
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a)
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valutare la modalità con cui l’ente distingue i fattori di rischio di cambio da altri input utilizzati per determinare il valore contabile di una posizione;
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b)
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imporre all’ente di fornire l’elenco dei fattori di rischio, selezionati tra i fattori di rischio di cambio di cui alla lettera a), a cui l’ente applica scenari di shock futuri nel calcolare la misura del rischio di perdita attesa di cui all’articolo 325 quinquinquagies del regolamento (UE) n. 575/2013 o la misura del rischio di scenario di stress di cui all’articolo 325 quatersexagies di detto regolamento;
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c)
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ottenere il valore dei fattori di rischio di cambio e degli altri input utilizzati per determinare il valore contabile nelle date seguenti:
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i)
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la data in cui è stato determinato l’ultimo valore contabile disponibile;
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ii)
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la specifica data di riferimento per il calcolo della misura del rischio di perdita attesa e della misura del rischio di scenario di stress;
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d)
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verificano se
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i)
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per le posizioni per le quali non è utilizzato il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577, gli input di valutazione che non riflettono il rischio di cambio non sono stati aggiornati tra le due date di cui alla lettera c), punti i) e ii);
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ii)
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per le posizioni per le quali è utilizzato il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577, gli input di valutazione, compresi i fattori di rischio di cambio, sono stati aggiornati tra le due date di cui alla lettera c), punti i) e ii);
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iii)
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i fattori di rischio di cui alla lettera b) riguardano esclusivamente il rischio di cambio, indipendentemente dal fatto che sia utilizzato o meno il trattamento di cui all’articolo 3, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2023/1577.
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1. Panoramica
| Titolo |
Regolamentazione |
,
1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
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