+II PRIEDAS METINĖ PAJAMŲ IŠ EUROPOS ŽALIŲJŲ OBLIGACIJŲ PASKIRSTYMO ATASKAITA
|
II PRIEDAS METINĖ PAJAMŲ IŠ EUROPOS ŽALIŲJŲ OBLIGACIJŲ PASKIRSTYMO ATASKAITA
II PRIEDAS
METINĖ PAJAMŲ IŠ EUROPOS ŽALIŲJŲ OBLIGACIJŲ PASKIRSTYMO ATASKAITA
[Jeigu pajamų paskirstymo ataskaita peržiūrėta, pavadinime tai nurodoma.]
Šis dokumentas ir jo turinys nėra tvirtinamas ESMA ar kitos kompetentingos institucijos ir jų pritarimo nereikalaujama.
|
1. Bendroji informacija
— [Obligacijos (-ų) arba obligacijos (-ų) segmentų emisijos data]
— [Paskirstymo ataskaitos paskelbimo data]
— [Pirmoji ir paskutinė laikotarpio, su kuriuo susijusi metinė pajamų paskirstymo ataskaita, diena: [data – data]]
— [Emitento teisinis pavadinimas]
— [Emitento juridinio asmens identifikatorius (LEI), kai yra]
— [Interneto svetainės, kurioje investuotojams pateikiama informacija apie tai, kaip susisiekti su emitentu, adresas]
— [Emitento suteiktas obligacijos (-ų) pavadinimas, kai yra]
— [Obligacijos (-ų) ir jos (-ų) segmentų tarptautiniai vertybinių popierių identifikavimo numeriai (ISIN), kai yra]
— [Jei atliktas paskirstymo ataskaitos vertinimas po emisijos, išorės vertintojo tapatybė ir kontaktiniai duomenys]
— [Obligacijų prospektą (-us) patvirtinusios kompetentingos institucijos pavadinimas, jei taikytina]
|
|
2. Svarbi informacija
[Šis pareiškimas: „[Šiai obligacijai naudojama] [Šioms obligacijoms naudojama] nuoroda „Europos žalioji obligacija“ arba „EuGB“ pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2023/2631 (1).“]
[Jei [pajamas iš obligacijų ketinama paskirstyti] [pajamos iš obligacijų buvo paskirstytos] pagal to reglamento 5 straipsnį, pateikiamas šis pareiškimas: „[Šiai Europos žaliajai obligacijai] [Šioms Europos žaliosioms obligacijoms] naudojamasi lankstumo galimybėmis, leidžiančiomis iš dalies neatitikti techninės analizės kriterijų, išdėstytų pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2020/852 (2) 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį ar 15 straipsnio 2 dalį priimtuose deleguotuosiuose aktuose (toliau – techninės analizės kriterijai), kaip išsamiau aprašyta šios paskirstymo ataskaitos 4 skirsnyje.“]
|
|
3. Aplinkos strategija ir loginis pagrindas
Apžvalga
[Reglamento (ES) 2020/852 9 straipsnyje nurodyti aplinkos tikslai, kurių siekiama obligacija (-omis)]
Ryšys su turto, apyvartos, kapitalo išlaidų ir veiklos išlaidų pagrindiniais veiklos rezultatų rodikliais
[Kai emitentui taikomas Reglamento (ES) 2020/852 8 straipsnis, aprašymas, kaip, kokiu mastu (pvz., išreiškiant procentine dalimi, palyginti su ankstesniais metais) ir kuriais finansiniais laikotarpiais pajamos iš obligacijų prisideda prie emitento pagrindinių veiklos rezultatų rodiklių, susijusių su taksonomiją atitinkančiu turtu, apyvarta, kapitalo išlaidomis ir veiklos išlaidomis, atsižvelgiant, kai taikoma, į A lentelės lentelėje „Iš viso“ nurodytas sumas.]
Ryšys su perėjimo planu
[Tais atvejais, kai emitentui tenka pareiga skelbti planus pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/34/ES (3) 19a straipsnio 2 dalies a punkto iii papunktį arba, kai taikytina, 29a straipsnio 2 dalies a punkto iii papunktį arba kai emitentas savanoriškai paskelbė perėjimo planus:
— tai, kaip pajamos iš obligacijų padeda finansuoti ir įgyvendinti tuos planus. Informacija gali būti teikiama ekonominės veiklos lygmeniu arba kiekvieno projekto lygmeniu ir
— nuoroda į interneto svetainę, kurioje tie planai skelbiami.]
Pakeitimas vertybiniais popieriais
[Kai taikoma pakeitimo vertybiniais popieriais atveju, Reglamento (ES) 2023/2631 19 straipsnio 2 dalyje reikalaujama informacija.]
|
|
4. Pajamų iš obligacijų paskirstymas
[Toliau nurodyta informacija pateikiama bent ekonominės veiklos lygmeniu ir idealiu atveju – projekto ar projektų grupės lygmeniu. Konfidencialumo susitarimai, konkurencijos aspektai arba daug pagrindinių kriterijus atitinkančių projektų ir panašios aplinkybės gali pateisinti informacijos, kuri pateikiama, kiekio apribojimą. Kai pajamos iš obligacijų paskirstomos išlaidoms, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2023/2631 4 straipsnio 3 dalyje, informacija gali būti teikiama programos lygmeniu.]
Numatomas asignavimas taksonomiją atitinkančiai ekonominei veiklai
— [Tai, ar emitentas paskirsto pajamas pagal laipsnišką metodą ar portfelio metodą ir ar obligacija (-os) yra pakeitimo vertybiniais popieriais obligacija (-os).]
— [Jei taikytina pagal Reglamento (ES) 2023/2631 11 straipsnio 6 dalį, pareiškimas, kad finansinio turto ir (arba) ilgalaikio turto portfelio sudėtis nepasikeitė, palyginti su metais, už kuriuos pateikta ankstesnė pajamų paskirstymo ataskaita.]
— [Emitentas užpildo A arba B lentelę priklausomai nuo to, ar pajamų paskirstymui taikomas laipsniškas metodas, ar portfelio metodas. Taip pat užpildomi atitinkami „Iš viso“ laukeliai.]
— [Patvirtinimas, kad laikomasi Reglamento (ES) 2020/852 3 straipsnio c punkto (būtiniausios apsaugos priemonės).]
— [Kai tai yra suverenus emitentas ir pajamos iš obligacijų skirtos mokesčių lengvatai, kaip nustatyta Reglamento (ES) 2023/2631 4 straipsnio 3 dalyje, apskaičiuota susijusi negautų pajamų, siejamų su kriterijus atitinkančia mokesčių lengvata, suma.]
Numatomas asignavimas konkrečiai taksonomiją atitinkančiai ekonominei veiklai
— [Kai pajamos iš obligacijų skiriamos sąlygas sudarančiai arba perėjimo ekonominei veiklai, nurodoma, kuri sąlygas sudarančios arba perėjimo ekonominės veiklos rūšis yra finansuojama, ir pajamų, skirtų kiekvienos rūšies sąlygas sudarančiai arba perėjimo ekonominei veiklai, suma ir procentinė dalis.]
— [Kai taikoma, turto, susijusio su taksonomiją atitinkančia veikla, susijusia su branduoline energija ir iškastinėmis dujomis, kaip nustatyta Reglamento (ES) 2020/852 10 straipsnio 2 dalyje ir 11 straipsnio 3 dalyje, suma ir procentinė dalis.]
Asignavimas ekonominei veiklai, neatitinkančiai techninės analizės kriterijų
— [Kai pajamos iš obligacijų skirstomos pagal Reglamento (ES) 2023/2631 5 straipsnį, pareiškimas, kad [grynosios] pajamos iš obligacijos iš dalies skiriamos ekonominei veiklai, kuri neatitinka techninės analizės kriterijų. Emitentas apibūdina tokią neatitiktį, atitinkamą veiklą ir tokiai veiklai skirtų pajamų procentinę dalį, kaip bendrą sumą ir veiklos lygmeniu, įskaitant suskirstymą pagal tai, kuris (-ie) Reglamento (ES) 2023/2631 5 straipsnio 1 dalies punktas (-ai) yra taikomas (-i). Be to, paaiškinimas, kodėl negalima taikyti techninės analizės kriterijų, ir būdo, kuriuo emitentas ketina užtikrinti, kad ta veikla atitiktų Reglamento (ES) 2023/2631 5 straipsnio 3 ir 4 dalis ir Reglamento (ES) 2020/852 3 straipsnio a, b ir c punktus, paaiškinimas.]
Emisijos išlaidos
— [Sukauptų emisijos išlaidų, kurios atskaitomos iš pajamų, kaip leidžiama pagal Reglamento (ES) 2023/2631 4 straipsnio 1 dalį, sumos įvertis su pridedamu paaiškinimu.]
|
|
5. Pajamų iš obligacijų poveikis aplinkai
[Šiame šios ataskaitos skirsnyje informacijos pateikti nereikalaujama.]
|
|
6. Informacija apie ataskaitų teikimą
— [Nuoroda į emitento interneto svetainę, kaip reikalaujama Reglamento (ES) 2023/2631 15 straipsnio 1 dalyje]
— [Kai taikoma, nuoroda į atitinkamas emitento ataskaitas, pavyzdžiui, konsoliduotąjį vadovybės pranešimą arba konsoliduotąjį tvarumo pranešimą pagal Direktyvą 2013/34/ES]
|
|
7. Kapitalo išlaidų planas
— [Kai taikytina, informacija apie pažangą, padarytą įgyvendinant Reglamento (ES) 2023/2631 7 straipsnyje nurodytą kapitalo išlaidų planą, ir numatomą jame numatytų projektų užbaigimo datą.]
— [Jei vėluojama arba nukrypstama, ir tai turi didelį poveikį kapitalo išlaidų plano įgyvendinimui, emitentas nurodo to priežastis pagal to reglamento 11 straipsnio 2 dalį.]
— [Kai taikytina, planas, nurodytas to reglamento 8 straipsnio 3 dalyje.]
|
|
8. Kita svarbi informacija
|
(1)
2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, ir apie su tvarumu susietas obligacijas, atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
2020 m. birželio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2020/852 dėl sistemos tvariam investavimui palengvinti sukūrimo, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) 2019/2088 (OL L 198, 2020 6 22, p. 13).
(3)
2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/34/ES dėl tam tikrų rūšių įmonių metinių finansinių ataskaitų, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ir susijusių pranešimų, kuria iš dalies keičiama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB ir panaikinamos Tarybos direktyvos 78/660/EEB ir 83/349/EEB (OL L 182, 2013 6 29, p. 19).
|
[Pakeitimo vertybiniais popieriais obligacijos atveju šiame dokumente pateikiamos nuorodos į emitentą laikomos nuorodomis į iniciatorių ir prireikus pakeičiamos nuorodomis į iniciatorių.]
A lentelė. Informacija apie pajamų atitiktį taksonomijai, susijusi su obligacijomis, kurioms taikomas laipsniškas pajamų iš obligacijų paskirstymo metodas
[Toliau lentelėje nurodoma informacija pateikiama bent ekonominės veiklos lygmeniu ir idealiu atveju – projekto ar projektų grupės lygmeniu. Konfidencialumo susitarimai, konkurencijos aspektai arba daug pagrindinių kriterijus atitinkančių projektų ir panašios aplinkybės gali pateisinti informacijos, kuri pateikiama, kiekio apribojimą. Kai pajamos iš obligacijų paskirstomos išlaidoms, kaip nurodyta 4 straipsnio 3 dalyje, informacija gali būti teikiama programos lygmeniu.]
Toliau lentelėje pateikiama informacija apima laikotarpį nuo atitinkamos obligacijos emisijos dienos iki ataskaitos datos.
|
1. Projekto (arba projektų grupės ar ekonominės veiklos) pavadinimas, vieta ir apibūdinimas
|
|
1.1. (Atitinkamai kiekvieno projekto/projektų grupės/ekonominės veiklos) [pavadinimas]
|
|
1.2. [Vieta]
|
|
1.3. [Esminis apibūdinimas]
|
|
2. Paskirstomų iš obligacijos (-ų) gautų pajamų suma
|
|
2.1. [Nuo emisijos dienos šiam projektui/projektų grupei/ekonominei veiklai skirtos pajamos iš obligacijų]
|
|
2.2. [Šiam projektui/projektų grupei ir (arba) ekonominei veiklai ataskaitiniu laikotarpiu skirtos pajamos iš obligacijų]
|
|
2.3. Obligacija (-omis) finansuojamo projekto procentinė dalis
|
|
3. [Visų pajamų iš obligacijų procentinė dalis, naudojama finansavimui (emisijos metais arba po emisijos metų) arba refinansavimui (anksčiau)
|
|
3.1. [Finansavimui ir refinansavimui panaudota 2.1 eilutėje nurodytos sumos dalis]
|
|
3.2. [Finansavimui ir refinansavimui panaudota 2.2 eilutėje nurodytos sumos dalis]
|
|
4. Obligacija (-omis) finansuojamos ekonominės veiklos rūšis ir sektorius
|
|
4.1. [Kiekvienos ekonominės veiklos, susijusios su obligacija (-omis) finansuojamu projektu, rūšis/sektorius]
|
|
4.2. [Kiekvienos ekonominės veiklos, susijusios su obligacija (-omis) finansuojamu projektu, kai taikytina, atitinkamas NACE kodas pagal statistinį ekonominės veiklos rūšių klasifikatorių, nustatytą Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1893/2006 (1)]
|
|
5. Paskirstomų iš taksonomiją atitinkančios (-ių) obligacijos (-ų) gautų pajamų suma
|
|
5.1. [Iš visų projektui skirtų pajamų iš obligacijų – suma, skirta veiklai, kuri atitinka taksonomiją, nuo emisijos dienos]
|
|
5.2. [2.1 eilutėje nurodytos sumos procentinė dalis]
|
|
5.3. [Iš pajamų iš obligacijų, skirtų projektui ataskaitiniu laikotarpiu – suma, skirta veiklai, kuri atitinka taksonomiją, ataskaitiniu laikotarpiu]
|
|
5.4. [2.2 eilutėje nurodytos sumos procentinė dalis]
|
|
6. Aplinkos tikslai ir techninės analizės kriterijai
|
|
6.1. [Siekiamas (-i) aplinkos tikslas (-ai), nurodytas (-i) Reglamento (ES) 2020/852 9 straipsnyje]
|
|
6.2. [Nuoroda, kuriais pagal Reglamento (ES) 2020/852 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį arba 15 straipsnio 2 dalį priimtais deleguotaisiais aktais buvo remiamasi techninės analizės kriterijams nustatyti, ir jų taikymo datos]
|
|
6.3. [Informacija apie metodiką ir prielaidas, taikytinus apskaičiuojant pagrindinius poveikio parametrus pagal deleguotuosius aktus, priimtus pagal Reglamento (ES) 2020/852 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį ir 15 straipsnio 2 dalį, ir visus papildomus poveikio parametrus.]
|
|
7. Aplinkos atžvilgiu tvaraus turto ir išlaidų pobūdis
|
|
7.1. [Iš 5.3 eilutėje nurodytos ataskaitiniu laikotarpiu skirtos sumos – kapitalo išlaidų suma]
|
|
7.2. [Iš 5.3 eilutėje nurodytos ataskaitiniu laikotarpiu skirtos sumos – veiklos išlaidų suma]
|
|
7.3. [Iš 5.3 eilutėje nurodytos ataskaitiniu laikotarpiu skirtos sumos – ilgalaikio turto suma]
|
|
7.4. [Iš 5.3 eilutėje nurodytos ataskaitiniu laikotarpiu skirtos sumos – finansinio turto suma]
|
|
8. Kita aktuali informacija
|
|
8.1. [Kita aktuali informacija, pavyzdžiui, atitinkami pagrindiniai aplinkosauginio veiksmingumo rodikliai, taip pat nuorodos į interneto svetaines, kuriose pateikiama atitinkama informacija, ir nuorodos į atitinkamus viešus dokumentus su išsamesne informacija, pavyzdžiui, įmonės interneto svetainė, kurioje aprašomas projektas ar aplinkosaugos konsultacijų ataskaita.]
|
(1)
2006 m. gruodžio 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1893/2006, nustatantis statistinį ekonominės veiklos rūšių klasifikatorių NACE 2 red. ir iš dalies keičiantis Tarybos reglamentą (EEB) Nr. 3037/90 bei tam tikrus EB reglamentus dėl konkrečių statistikos sričių (OL L 393, 2006 12 30, p. 1).
|
Iš viso:
|
Nuo emisijos dienos
|
[ataskaitinis laikotarpis]
|
|
Visa pajamų iš obligacijų suma, paskirstyta nuo emisijos dienos: [X]
Iš jos – visa pajamų iš obligacijų suma, skirta taksonomiją atitinkančiai ekonominei veiklai nuo emisijos dienos: [X]
|
Visa pajamų iš obligacijų suma, paskirstyta ataskaitiniu laikotarpiu: [X]
Iš jos – visa pajamų iš obligacijų, skirtų taksonomiją atitinkančiai ekonominei veiklai ataskaitiniu laikotarpiu, suma: [X]
Iš jos:
— visa pajamų iš obligacijų suma, skirta taksonomiją atitinkančioms kapitalo išlaidoms ataskaitiniu laikotarpiu: [X]
— visa pajamų iš obligacijų suma, skirta taksonomiją atitinkančioms veiklos išlaidoms ataskaitiniu laikotarpiu: [X]
— visa pajamų iš obligacijų suma, skirta taksonomiją atitinkančiai sričiai [kita] ataskaitiniu laikotarpiu: [X]
|
B lentelė. Informacija apie pajamų atitiktį taksonomijai, susijusi su obligacijomis, kurioms taikomas pajamų iš obligacijų paskirstymo portfelio metodas
[Toliau lentelėje nurodoma informacija pateikiama bent ekonominės veiklos lygmeniu ir idealiu atveju – projekto ar projektų grupės lygmeniu. Konfidencialumo susitarimai, konkurencijos aspektai arba daug pagrindinių kriterijus atitinkančių projektų ir panašios aplinkybės gali pateisinti informacijos, kuri pateikiama, kiekio apribojimą. Kai kuri arba visa reikalaujama informacija gali būti pateikta ne lentelėje.]
Toliau lentelėje pateikiama informacija apima ataskaitinį laikotarpį.
|
Neapmokėtos Europos žaliosios obligacijos
|
Aplinkos atžvilgiu tvaraus turto portfelis
|
|
[Visų neapmokėtų Europos žaliųjų obligacijų apžvalga, nurodant jų atskirą ir bendrą vertę.
|
[Reglamento (ES) 2023/2631 4 straipsnio 2 dalyje nurodyto kriterijus atitinkančio finansinio turto, įtraukto į emitento balansą, apžvalga, kurioje nurodoma:
1. [projekto pavadinimas, vieta ir esminis apibūdinimas]
2. [jei yra, nurodomos pajamos iš obligacijų, kurias ketinama skirti šiam projektui]
3. [jei yra, finansavimui ir refinansavimui panaudota 2 eilutėje nurodytos sumos dalis]
4. [kiekvienos ekonominės veiklos, susijusios su obligacija (-omis) finansuojamu projektu, rūšis, sektorius ir, kai taikytina, atitinkamas NACE kodas pagal statistinį ekonominės veiklos rūšių klasifikatorių, nustatytą Reglamentu (EB) Nr. 1893/2006]
5. [jei yra, projekto, finansuojamo pajamomis iš obligacijų, suma, skirta veiklai, kuri atitinka taksonomiją] [2 punkte nurodytos sumos procentinė dalis]
6. [siekiamas (-i) aplinkos tikslas (-ai), nurodytas (-i) Reglamento (ES) 2020/852 9 straipsnyje] [Nuoroda, kurie deleguotieji aktai, priimti pagal Reglamento (ES) 2020/852 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį arba 15 straipsnio 2 dalį, naudojami techninės analizės kriterijams nustatyti ir jų taikymo datos] [Informacija apie metodiką ir prielaidas, naudotas pagrindiniams poveikio parametrams apskaičiuoti pagal deleguotuosius aktus, priimtus pagal Reglamento (ES) 2020/852 10 straipsnio 3 dalį, 11 straipsnio 3 dalį, 12 straipsnio 2 dalį, 13 straipsnio 2 dalį, 14 straipsnio 2 dalį ir 15 straipsnio 2 dalį, ir bet kokius papildomus poveikio parametrus.]
7. [jei yra, 5 punkte nurodytos sumos paskirstymas pagal tai, ar pajamos skirtos ilgalaikiam turtui ar finansiniam turtui.]
8. [jei taikoma, projekto portfelio papildymus arba pašalinimus, jei į portfelį įtraukiamos naujos Europos žaliosios obligacijos arba iš portfelio pašalinamos Europos žaliosios obligacijos (kurių apmokėjimo terminas suėjęs)]
9. [jei yra, nurodoma naujų projektų suma ir (arba) skaičius, palyginti su naujų Europos žaliųjų obligacijų emisijos suma kalendoriniais emisijos metais.]
10. [kita aktuali informacija, pavyzdžiui, atitinkami pagrindiniai aplinkosauginio veiksmingumo rodikliai, taip pat nuorodos į interneto svetaines, kuriose pateikiama atitinkama informacija, ir nuorodos į atitinkamus viešus dokumentus su išsamesne informacija.
|
|
Visa neapmokėtų Europos žaliųjų obligacijų portfelio vertė:
|
Visa aplinkos atžvilgiu tvaraus turto portfelio vertė:
Visa su taksonomiją atitinkančia veikla susijusio aplinkos atžvilgiu tvaraus turto portfelio vertė:
|
1. Apžvalga
| Pavadinimas |
Reguliavimas |
,
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
- Builddate: 09.01.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32023R2631
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|