KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2016/778 2016 m. vasario 2 d. kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma nuostatomis dėl aplinkybių ir sąlygų, kuriomis papildomų ex-post įnašų mokėjimas gali būti iš dalies ar visiškai atidėtas, nuostatomis dėl nustatymo, kuri veikla, paslaugos ir operacijos yra ypatingos svarbos funkcijos, kriterijų ir nuostatomis dėl nustatymo, kurios verslo linijos ir susijusios paslaugos yra pagrindinės verslo linijos, kriterijų (Tekstas svarbus EEE)

(1)

pertvarkymo institucija, gavusi įstaigos prašymą, turėtų leisti atidėti papildomų ex-post įnašų mokėjimą, kaip nurodoma Direktyvos 2014/59/ES 104 straipsnyje, kad palengvintų pertvarkymo institucijos atliekamą įvertinimą, kuriuo nustatoma, ar ta įstaiga atitinka atidėjimo sąlygas, nustatytas Direktyvos 2014/59/ES 104 straipsnio 3 dalyje. Susijusi įstaiga turėtų pateikti informaciją, kurios reikia pertvarkymo institucijai, kad ši galėtų atlikti tokį įvertinimą. Kad nebūtų pakartotinai taikomas reikalavimas pranešti, pertvarkymo institucija turėtų atsižvelgti į visą kompetentingos nacionalinės institucijos turimą informaciją;

(2)

vertindama papildomų ex-post įnašų mokėjimo poveikį įstaigos mokumui ar likvidumui, pertvarkymo institucija turėtų išnagrinėti to mokėjimo poveikį įstaigos kapitalo ir likvidumo pozicijoms. Atliekant analizę įstaigos balanse numatoma nuostolių suma, lygi mokėtinai sumai tuo metu, kai sueina mokėjimo terminas, ir prognozuojami įstaigos kapitalo pakankamumo rodikliai per atitinkamą laikotarpį nuo to, kai patirtas šis nuostolis. Be to, reikėtų numatyti netenkamų pinigų srautą, lygų mokėtinai sumai tuo metu, kai sueina mokėjimo terminas, ir įvertinti likvidumo riziką;

(3)

pagal gaivinimo ir pertvarkymo planus įstaigos ir pertvarkymo institucijos turi būti pajėgios nustatyti įstaigų ar grupių ypatingos svarbos funkcijas ir užtikrinti jų tęstinumą;

(4)

pertvarkomos įstaigos vykdomų ypatingos svarbos funkcijų tęstinumas yra vienas iš pagrindinių pertvarkymo tikslų. Juo siekiama išsaugoti finansinį stabilumą ir apsaugoti realiąją ekonomiką, todėl jis labai svarbus gaivinimo ir pertvarkymo planavimo procese. Ypatingos svarbos funkcijomis gali būti indėlių priėmimas, skolinimo ir paskolų paslaugos, mokėjimo, tarpuskaitos, saugojimo ir atsiskaitymo paslaugos, didmeninio finansavimo rinkos veikla, kapitalo rinkų ir investavimo veikla;

(5)

įstaigos ar grupės ypatingos svarbos funkcijos yra nustatytos jos gaivinimo plane. Gaivinimo planu, kurį turėtų įvertinti pertvarkymo institucija, turėtų būti grindžiamas pertvarkymo planas. Pertvarkymo institucija, rengdama pertvarkymo planą, turėtų pati įvertinti ypatingos svarbos funkcijas ir paaiškinti, kaip būtų galima teisiškai ir ekonomiškai atskirti ypatingos svarbos funkcijas ir pagrindines verslo linijas nuo kitų funkcijų, kad būtų užtikrintas tęstinumas įstaigos žlugimo atveju;

(6)

vertindama įstaigos pertvarkymo galimybes, pertvarkymo institucija turėtų atsižvelgti į tai, ar pasirinkta strategija užtikrinamas ypatingos svarbos funkcijų tęstinumas ir ar įgaliojimai įveikti ar šalinti sėkmingo pertvarkymo kliūtis yra susiję su ypatingos svarbos funkcijomis. Gelbėjimo privačiomis lėšomis atveju panašiai būtų galima privačiomis lėšomis negelbėti įsipareigojimų, kai šių įsipareigojimų išskyrimas yra būtinas ir proporcingas siekiant ypatingos svarbos funkcijų tęstinumo. Ypatingos svarbos funkcijos yra taip pat svarbios taikant laikino banko priemonę, nes laikino banko įstaiga turėtų palaikyti ypatingos svarbos funkcijas;

(7)

ypatingos svarbos funkcijos turėtų būti nustatomos taikant dviejų etapų procedūrą: pirma, įstaigos, rengdamos savo gaivinimo planus, įvertina pačios save. Antra, siekdamos bankų taikomų metodų nuoseklumo ir suderinamumo, pertvarkymo institucijos kritiškai peržiūri atskirų įstaigų gaivinimo planus. Nors pertvarkymo institucijos laikosi bendro požiūrio į tai, kurios funkcijos yra esminės siekiant išlaikyti bendrą finansinį stabilumą, planuodamos ir vykdydamos pertvarkymą jos turėtų priimti galutinį sprendimą, kuriuo nustatomos ypatingos svarbos funkcijos;

(8)

ypatingos svarbos paslaugomis turėtų būti pagrindinės operacijos, veikla ir paslaugos, vykdomos vienam (specializuotos paslaugos) ar keliems verslo padaliniams ar grupės juridiniams subjektams (bendrosios paslaugos), kurių reikia vienai ar kelioms ypatingos svarbos funkcijoms užtikrinti. Ypatingos svarbos paslaugas gali teikti vienas ar keli subjektai (kaip antai atskiras juridinis subjektas arba vidaus padalinys), priklausantys grupei (vidaus paslauga), arba pagal užsakomųjų paslaugų sutartį išorės paslaugų teikėjas (išorės paslauga). Paslauga laikytina ypatingos svarbos, kai nustojus ją teikti gali atsirasti didelių kliūčių arba būti visiškai sutrikdytas ypatingos svarbos funkcijų atlikimas, nes šios paslaugos yra neatsiejamai susijusios su ypatingos svarbos funkcijomis, kurias įstaiga vykdo trečiųjų šalių vardu. Jų nustatymas atitinka ypatingos svarbos funkcijų nustatymą;

(9)

įstaigos ir pertvarkymo institucijos ypatingos svarbos paslaugas turėtų taip pat nustatyti gaivinimo ir pertvarkymo planuose. Kai ypatingos svarbos paslaugų teikimas yra perduotas trečiosioms šalims, pertvarkymo institucija turėtų būti pajėgi vertinti tik tai, kas būtina siekiant nustatyti, ar įstaiga turi tinkamą veiklos tęstinumo planą;

(10)

nustačius, kad paslauga yra kritinės svarbos, įstaigoms turėtų būti sudarytos sąlygos užtikrinti šių paslaugų tęstinumą patikint jų teikimą subjektams ar padaliniams, kurie yra atsparūs žlugimui, arba sudarant tinkamus susitarimus, pagal kuriuos šias paslaugas teiktų išorės paslaugų teikėjas;

(11)

pagrindinis ypatingos svarbos funkcijos ir pagrindinės verslo linijos skirtumas – susijusios veiklos poveikis. Ypatingos svarbos funkcijos turėtų būti vertinamos atsižvelgiant į jų svarbą realiosios ekonomikos ir finansų rinkų veikimui ir dėl to bendram finansiniam stabilumui, o pagrindinės verslo linijos turėtų būti vertinamos pagal jų svarbą pačiai įstaigai, pavyzdžiui, jų įnašą į įstaigos pajamas ir pelną;

(12)

kadangi gaivinimo plane turėtų būti pateiktas išsamus įstaigos pagrindinių verslo linijų, operacijų ir turto vertės bei paklausos rinkoje nustatymo procesų aprašas, pertvarkymo plane reikėtų pateikti įstaigos ypatingos svarbos veiklos ir pagrindinių verslo linijų schemą ir paaiškinimą, kaip būtų galima teisiškai ir ekonomiškai atskirti ypatingos svarbos funkcijas ir pagrindines verslo linijas nuo kitų funkcijų, kad būtų užtikrintas tęstinumas įstaigos žlugimo atveju. Pertvarkant įstaigą ypatingos svarbos funkcijų ir pagrindinių verslo linijų tęstinumo poreikiu gali būti pateisinamas gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonės netaikymas tam tikriems įsipareigojimams, be to, pateisinamas jų perdavimas laikinam bankui;

(13)

nors dažnai pagrindinės verslo linijos yra susijusios su įnašu į finansinius įstaigos rezultatus, pagal tokį požiūrį gali būti nustatomos ne visos pagrindinės verslo linijos, nes įstaiga gali teikti paslaugą, kuri nėra tiesiogiai pelninga (ar net yra nuostolinga), tačiau sukuria didelę franšizės vertę ir dėl to yra svarbi visai jos veiklai,