+104 straipsnis Įtraukimas į prekybos knygą
---+104 straipsnis 1.
---+104 straipsnis 2.
---+104 straipsnis 3.
---+104 straipsnis 4.
---+104 straipsnis 5.
---+104 straipsnis 6.
---+104 straipsnis 7.
---+104 straipsnis 8.
---+104 straipsnis 9.

104 straipsnis Įtraukimas į prekybos knygą

-

1. Apžvalga

,
104 straipsnis 1.
Įstaiga turi turėti aiškiai apibrėžtą politiką ir procedūras, kad galėtų nustatyti, kurios pozicijos yra įtraukiamos į prekybos knygą nuosavų lėšų reikalavimams apskaičiuoti pagal 102 straipsnį ir šį straipsnį, atsižvelgiant į jos rizikos valdymo pajėgumus bei praktiką. Įstaiga išsamiai dokumentuoja tos politikos ir procedūrų laikymąsi, bent kartą per metus atlieka jų vidaus auditą ir to audito rezultatus pateikia kompetentingoms institucijoms.

Įstaigoje turi veikti nepriklausoma rizikos kontrolės funkcija, kuri nuolat vertina, ar jos priemonės buvo tinkamai priskirtos prekybos knygai ar ne prekybos knygai.
104 straipsnis 2.

Įstaigos į prekybos knygą įtraukia šių priemonių pozicijas:

a) 

priemonių, atitinkančių 325 straipsnio 6, 7 ir 8 dalyse nustatytus kriterijus dėl įtraukimo į alternatyvų koreliacinės prekybos portfelį (toliau – ACTP);

b) 

priemonių, dėl kurių ne prekybos knygoje atsirastų grynųjų trumpųjų kredito ar grynųjų trumpųjų nuosavybės vertybinių popierių pozicija, išskyrus įstaigos nuosavus įsipareigojimus, jeigu tokios pozicijos neatitinka 2 dalies e punkte nurodytų kriterijų;

c) 

priemonių, susijusių su vertybinių popierių platinimo įsipareigojimais, kai tokie platinimo įsipareigojimai taikomi tik vertybiniams popieriams, kuriuos, kaip tikimasi, įstaiga įsigys atsiskaitymo dieną;

d) 

priemonių, nedviprasmiškai laikomų turinčiomis prekybos tikslą pagal įstaigoje taikomą apskaitos sistemą;

e) 

priemonių, susijusių su rinkos formavimo veikla;

f) 

pozicijoms, kurios laikomos prekybos tikslais KIS, jei tie KIS atitinka bent vieną iš 8 dalyje nustatytų sąlygų;

g) 

biržinių nuosavybės vertybinių popierių;

h) 

su prekyba susijusių vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandorių;

i) 

į įstaigos nuosavus įsipareigojimus įterptų pasirinkimo sandorių arba kitų išvestinių finansinių priemonių, kurie yra priskirti ne prekybos knygai ir yra susiję su kredito rizika arba nuosavybės vertybinių popierių rizika.

Pirmos pastraipos b punkto tikslais įstaiga turi turėti grynąją trumpąją nuosavybės vertybinių popierių poziciją, jeigu sumažėjant nuosavybės vertybinių popierių kainai įstaiga uždirba pelną. Įstaiga turi turėti grynąją trumpąją kredito poziciją, jeigu padidėjus kredito maržai arba pablogėjus emitento ar emitentų grupės kreditingumui įstaiga uždirba pelną. Įstaigos nuolat stebi, ar dėl priemonių ne prekybos knygoje atsiranda grynoji trumpoji kredito ar grynoji trumpoji nuosavybės vertybinių popierių pozicija.

Pirmos pastraipos i punkto tikslais įstaiga pašalina įterptąjį pasirinkimo sandorį arba kitą išvestinę finansinę priemonę iš nuosavų įsipareigojimų ne prekybos knygoje, susijusį su kredito rizika ar nuosavybės vertybinių popierių rizika. Ji priskiria įterptąjį pasirinkimo sandorį arba kitą išvestinę finansinę priemonę į prekybos knygą, o nuosavą įsipareigojimą palieka ne prekybos knygoje. Jei dėl jos pobūdžio priemonės neįmanoma padalyti, įstaiga visą priemonę priskiria prekybos knygai. Tokiu atveju ji tinkamai dokumentuoja tokios tvarkos taikymo priežastį.
104 straipsnis 3.

Įstaigos į prekybos knygą neįtraukia šių priemonių pozicijų:

a) 

priemonių, skirtų pakeitimo vertybiniais popieriais saugyklai;

b) 

priemonių, susijusių su turimu nekilnojamuoju turtu;

c) 

nebiržinių nuosavybės vertybinių popierių;

d) 

priemonių, susijusių su mažmeniniu ir MVĮ kreditavimu;

e) 

pozicijų kituose KIS nei nurodytieji 2 dalies f punkte;

f) 

išvestinių finansinių priemonių sutarčių ir KIS su viena ar daugiau šios dalies a–d punktuose nurodytų pagrindinių finansinių priemonių;

g) 

priemonių, laikomų siekiant apsidrausti nuo konkrečios vienos ar daugiau šios dalies a–f, h ir i punktuose nurodytų priemonių pozicijų rizikos;

h) 

įstaigos nuosavų įsipareigojimų, jeigu tokios priemonės neatitinka 2 dalies e punkte nurodytų kriterijų arba 2 dalies trečioje pastraipoje nurodytų kriterijų;

i) 

rizikos draudimo fondų priemonių.
104 straipsnis 4.
Nukrypdama nuo 2 dalies, įstaiga gali į ne prekybos knygą įtraukti tos dalies d–i punktuose nurodytos priemonės poziciją, gavusi savo kompetentingos institucijos pritarimą. Kompetentinga institucija duoda pritarimą, jeigu įstaiga savo kompetentingos institucijos požiūriu patenkinamai įrodo, kad pozicija nėra laikoma prekybos tikslais arba ja nėra apdraudžiamos prekybos tikslais laikomos pozicijos.
104 straipsnis 5.
Nukrypdama nuo 3 dalies, įstaiga gali į prekybos knygą įtraukti tos dalies i punkte nurodytos priemonės poziciją, gavusi savo kompetentingos institucijos pritarimą. Kompetentinga institucija duoda pritarimą, jei įstaiga savo kompetentingos institucijos požiūriu patenkinamai įrodo, kad pozicija yra laikoma prekybos tikslais, arba ja apdraudžiamos prekybos tikslais laikomos pozicijos, ir kad ta įstaiga atitinka bent vieną iš 8 dalyje išdėstytų tai pozicijai taikomų sąlygų.
104 straipsnis 6.
Jeigu įstaiga į prekybos knygą įtraukė 2 dalies a, b ar c punkte nenurodytą poziciją, įstaigos kompetentinga institucija gali įstaigos paprašyti pateikti įrodymų tokiam priskyrimui pagrįsti. Jeigu įstaiga nepateikia tinkamų įrodymų, jos kompetentinga institucija gali paprašyti įstaigos perskirti tą poziciją į ne prekybos knygą.
104 straipsnis 7.
Jeigu įstaiga į ne prekybos knygą įtraukė 3 dalyje nenurodytą poziciją, įstaigos kompetentinga institucija gali įstaigos paprašyti pateikti įrodymų tokiam priskyrimui pagrįsti. Jeigu įstaiga nepateikia tinkamų įrodymų, jos kompetentinga institucija gali paprašyti įstaigos perskirti tą poziciją į prekybos knygą.
104 straipsnis 8.

Įstaiga į prekybos knygą įtraukia KIS poziciją, išskyrus 3 dalies f punkte nurodytas pozicijas, kuri laikoma prekybos tikslais, kai įstaiga atitinka bet kurią iš šių sąlygų:

a) 

įstaiga gali gauti pakankamai informacijos apie KIS individualias pagrindines pozicijas;

b) 

įstaiga negali gauti pakankamai informacijos apie KIS individualias pagrindines pozicijas, bet įstaigai žinomas KIS įgaliojimų turinys ir ji gali gauti kasdien kotiruojamas KIS kainas.
104 straipsnis 9.
EBI parengia techninių reguliavimo standartų projektus, kad dar geriau patikslintų procesą, kurio turi laikytis įstaigos apskaičiuodamos ir stebėdamos grynąsias trumpąsias kredito ar grynąsias trumpąsias nuosavybės vertybinių popierių pozicijas ne prekybos knygoje, nurodytas 2 dalies b punkte.

EBI tuos techninių reguliavimo standartų projektus Komisijai pateikia ne vėliau kaip 2027 m. liepos 10 d.

Komisijai suteikiami įgaliojimai iš dalies papildyti šį reglamentą priimant šios dalies pirmoje pastraipoje nurodytus techninius reguliavimo standartus pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 10–14 straipsnius.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai