+13.2. Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība
---+111. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …
|
13.2. Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība
13.2. Iekšējās kontroles funkciju struktūru neatkarība
1. Pārskats
| Nosaukums |
Regulējums |
|
111. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …
|
Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi nosacījumi: - a. to darbinieki neveic nekādus operatīv os uzdevumus, kas ietilpst iekšējās kontroles funkciju struktūras uzraudzības un kontroles jomā, ja vien netiek skaidri parādīts, ka, ņemot vērā I sadaļā uzskaitītos kritērijus proporcionalitātes principa piemērošanai, iekšējās kontroles funkciju struktūras ir joprojām efektīvas. Š ādā gadījumā ART emitentiem jānovērtē, vai to iekšējās kontroles funkciju struktūru efektivitāte ir apdraudēta;
- b. vajadzības gadījumā tās ir organizatoriski nodalītas no darbībām, kuras šīm struktūrām jāuzrauga un jākontrolē;
- c. iekšējās kontroles funkciju struktūru darbinieku atalgojums nedrīkst būt atkarīgs no to darbību rezultātiem, kuras iekšējās kontroles funkciju struktūra s uzrauga un kontrolē, un tam nevajadzētu arī nekā citādi apdraudēt darbinieku objektivitāti17 .
17 Sk . arī EBI p amatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku, kas pieejamas: https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines -on- sound - remuneration - policies .
|
,
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|