+5.4. Atalgojuma politikas un prakse
---+84. In assessing the institution’s remuneration policies and practices, competent authorities …

5.4. Atalgojuma politikas un prakse

84. Novērtējot iestādes atalgojuma politiku un praksi, kompetentajām iestādēm jānovērtē iestādes atbilstība Direktīvas 2013/36/ES 74., 92. un 94. pantam, Deleģētajai regulai (ES) 2021/923 un EBI pamatnostādnēm par pareizu atalgojuma politiku20 . Šajā kontekstā kompetentajām iestādēm jāapsver, cita starpā, vai:

  • a. iestāde ir īstenojusi atbilstošu un dzimumneitrālu atalgojuma politiku un praksi attiecībā uz visiem darbiniekiem, ko apstiprinājusi, regulāri pārskatījusi un pārrauga vadības struktūra, un vai šī politika atbilst piemērojamajām juridiskajām un regulatīvajām prasībām;
  • b. iekšējās kontroles funkcijas ir iesaistītas atalgojuma politikas izstrādē un pārbauda to pienācīgu pārskatīšanu, uzraudzību un atjaunināšanu;
  • c. atalgojuma politika un prakse veicina stabilu un efektīvu riska pārvaldību, tostarp ņemot vērā iestādes vēlmi uzņemties risku attiecībā uz VSP riskiem, un atbilst iestādes uzņēmējdarbības un riska stratēģijām, riska kultūrai un korporatīvajām vērtībām, iestādes ilgtermiņa interesēm un interešu konfliktu pasākumiem, kā arī neveicina pārmērīgu riska uzņemšanos;
  • d. iestāde ir pareizi identificējusi visus savus darbiniekus, kuru darbībām ir būtiska ietekme uz tās riska profilu saskaņā ar piemērojamām juridiskajām un regulatīvajām prasībām;
  • e. mainīgās un fiksētā atalgojuma attiecība ir atbilstoša, un mainīgā atalgojuma daļa nepārsniedz 100 % no fiksētā atalgojuma daļas (vai 200 %, ja to apstiprina akcionāri) attiecībā uz identificētajiem darbiniekiem;
  • f. iestāde ir pareizi sadalījusi fiksēto un mainīgo atalgojuma daļu, neizmantojot nekādus paņēmienus vai metodes, lai apietu atalgojuma prasības;
  • g. atalgojuma mainīgā daļa balstās uz sniegumu (ņemot vērā gan finanšu, gan nefinanšu kritērijus) un to, vai iestāde ievēro attiecīgās juridiskās un normatīvās prasības par atlikšanas un saglabāšanas periodiem, izmaksāšanu instrumentos, kā arī izmaksāto summu atgūšanas un atliktās summas (malus) klauzulu.

20 EBA/GL/2021/04

1. Pārskats

,
84. In assessing the institution’s remuneration policies and practices, competent authorities …

In assessing the institution’s remuneration policies and practices, competent authorities should assess institution’s compliance with Articles 74, 92, 94 of Directive 2013/36/EU, Delegated Regulation (EU) 2021/923 and the EBA Guidelines on sound remuneration policies29 . In this context, competent authorities should consider inter alia whether:

  • a. the institution has implemented appropriate and gender-neutral remuneration policies and practices for all staff, approved, regularly reviewed and overseen by the management body, and whether these policies adhere to the applicable legal and regulatory requirements;
  • b. the internal control functions are involved in the design of the remuneration policies and verify their proper review, monitoring and update;
  • c. the remuneration policies and practices promote sound and effective risk management, including by taking into consideration the institution’s risk appetite in terms of ESG risks, and are consistent with the institution’s business and risk strategies, risk culture and corporate values, the long-term interests of the institution and conflicts of interest measures, and do not provide incentives for excessive risk-taking;
  • d. the institution has correctly identified all its staff whose activities have a material impact on its risk profile in accordance with the applicable legal and regulatory requirements;
  • e. the ratio of variable and fixed remuneration is appropriate, and the variable remuneration component does not exceed 100% of the fixed remuneration component (or 200% with shareholders’ approval) for the identified staff;
  • f. the institution has made a proper allocation of the fixed and variable components, with no use of vehicles or practices to circumvent remuneration requirements;
  • g. variable remuneration is based on performance (considering both financial and non-financial criteria) and whether the institution adheres to related legal and regulatory requirements on deferral and retention periods, pay-out in instruments, and clawback and malus clauses.

29 EBA/GL/2021/04

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.