+78. pants Uzraudzības salīdzinošā novērtēšana attiecībā uz pieejām pašu kapitāla prasību aprēķināšanai
---+78. pants 1.
---+78. pants 2.
---+78. pants 3.
---+78. pants 4.
---+78. pants 5.
---+78. pants 6.
---+78. pants 7.
---+78. pants 8.
---+78. pants 9.
|
78. pants Uzraudzības salīdzinošā novērtēšana attiecībā uz pieejām pašu kapitāla prasību aprēķināšanai
1. Pārskats
| Nosaukums |
Regulējums |
|
78. pants 1.
|
Kompetentās iestādes nodrošina visu turpmāk minēto:
a)
to, ka iestādes, kurām ir atļauts izmantot iekšējās pieejas riska darījumu riska svērtās vērtības vai pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, ziņo par to riska darījumu vai pozīciju aprēķinu rezultātiem, kas iekļauti etalona portfeļos;
b)
to, ka iestādes, kas izmanto alternatīvo standartizēto pieeju, kura izklāstīta Regulas (ES) Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas 1.a nodaļā, ziņo par to riska darījumu vai pozīciju aprēķinu rezultātiem, kas iekļauti etalona portfeļos, ar noteikumu, ka saskaņā ar minētās regulas 325.a panta 1. punkta b) apakšpunktu iestādes bilances un ārpusbilances darījumu apjoms, uz ko attiecas tirgus risks, ir vienāds ar vai lielāks par 500 miljoniem EUR;
c)
to, ka iestādes, kurām ir atļauts izmantot iekšējās pieejas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu, kā arī attiecīgās iestādes, kas piemēro standartizēto pieeju saskaņā ar minētās regulas trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, ziņo par to pieeju aprēķinu rezultātiem, kuras izmantotas, lai noteiktu paredzamo kredītzaudējumu summu tiem riska darījumiem vai pozīcijām, kas iekļauti etalona portfeļos, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:
i)
iestādes sagatavo savus pārskatus saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, ko piemēro saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002;
ii)
iestādes veic aktīvu un ārpusbilances posteņu vērtēšanu un pašu kapitāla noteikšanu saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, ievērojot Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;
iii)
iestādes veic aktīvu un ārpusbilances posteņu vērtēšanu atbilstīgi grāmatvedības standartiem saskaņā ar Padomes Direktīvu 86/635/EEK (
31
) un izmanto paredzamo kredītzaudējumu modeli, kas ir tāds pats kā tas, ko izmanto starptautiskajos grāmatvedības standartos, ko piemēro saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002.
Iestādes iesniedz pirmajā daļā minēto aprēķinu rezultātus kopā ar skaidrojumu par metodiku, kas izmantota to sagatavošanai, un jebkādu kvalitatīvu informāciju, ko pieprasījusi EBI un kas var izskaidrot minēto aprēķinu ietekmi uz pašu kapitāla prasībām. Minētos rezultātus kompetentajām iestādēm iesniedz vismaz reizi gadā. EBI var veikt uzraudzības salīdzinošo novērtēšanu reizi divos gados attiecībā uz katru pieeju, kas minēta pirmajā daļā, pēc tam, kad minētā novērtēšana ir veikta piecas reizes katrai atsevišķajai pieejai.
|
|
78. pants 2.
|
Kompetentās iestādes nodrošina, ka iestādes 1. punktā minēto aprēķinu rezultātus iesniedz kompetentajai iestādei un EBI atbilstīgi EBI saskaņā ar 8. punktu izstrādātajai veidnei. Ja kompetentās iestādes izvēlas izstrādāt konkrētus portfeļus, tās to dara, apspriežoties ar EBI, un nodrošina, ka iestādes ziņo par aprēķinu rezultātiem atsevišķi no EBI portfeļu aprēķinu rezultātiem.
|
|
78. pants 3.
|
►M11
Kompetentās iestādes, pamatojoties uz informāciju, ko iestādes iesniegušas saskaņā ar 1. punktu, uzrauga attiecīgi dažādas riska darījumu riska svērtās vērtības vai pašu kapitāla prasības riska darījumiem vai darījumiem etalona portfelī, kas izriet no šo iestāžu pieejām. Kompetentās iestādes šo pieeju kvalitāti novērtē vismaz tikpat bieži kā EBI, kā minēts 1. punkta otrajā daļā, īpašu uzmanību pievēršot: ◄
a)
tām pieejām, kas rada būtiskas atšķirības pašu kapitāla prasību ziņā vienam un tam pašam riska darījuma veidam;
▼M11
b)
pieejām, kurām ir īpaši augsta vai zema mainība, kā arī gadījumos, kad pašu kapitāla prasības tiek būtiski un sistemātiski novērtētas pārāk zemu.
EBI sagatavo ziņojumu, lai palīdzētu kompetentajām iestādēm novērtēt pieeju kvalitāti, pamatojoties uz 2. punktā minēto informāciju.
|
|
78. pants 4.
|
Ja atsevišķas iestādes būtiski atšķiras no vairākuma līdzīgo iestāžu vai ja ir maz kopīga izmantotajā pieejā, kas noved pie lielas rezultātu dažādības, kompetentās iestādes izpēta tā iemeslus un, ja var skaidri konstatēt, ka iestādes lietotās pieejas rezultātā pašu kapitāla prasības tiek novērtētas pārāk zemu, ko nevar izskaidrot ar riska darījumu vai pozīciju pamatā esošo risku atšķirībām, veic nepieciešamās korektīvās darbības.
|
|
78. pants 5.
|
►M11
Kompetentās iestādes nodrošina, ka to lēmumi par 4. punktā minēto korektīvo darbību piemērotību atbilst principam, ka šādām darbībām ir jāsaglabā to pieeju mērķi, uz kurām attiecas šā panta darbības joma, un tādēļ tās: ◄
a)
nerada standartizāciju vai vēlamākās metodes;
b)
nerada nepareizus stimulus; vai
|
|
78. pants 6.
|
EBI var izdot pamatnostādnes un ieteikumus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu, ja tā uzskata tos par vajadzīgiem, pamatojoties uz šā panta 2. un 3. punktā minēto informāciju un novērtējumiem, lai uzlabotu iestāžu uzraudzības praksi vai praksi attiecībā uz pieejām uzraudzības salīdzinošās novērtēšanas tvērumā.
|
|
78. pants 7.
|
EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
a)
procedūras saskaņā ar 3. punktu veikto izvērtējumu apmaiņai starp kompetentajām iestādēm un EBI;
b)
standartus 3. punktā minētajiem izvērtējumiem, ko veic kompetentās iestādes.
EBI līdz 2014. gada 1. janvārim iesniedz šos regulatīvo tehnisko standartu projektus Komisijai. Komisijai ir deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10.līdz14. pantu.
|
|
78. pants 8.
|
EBI izstrādā īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
a)
veidni, definīcijas un IT risinājumus, kas piemērojami Savienībā attiecībā uz 2. punktā minēto ziņojumu;
b)
etalona portfeli vai portfeļus, kas minēti 1. punktā;
▼M11
c)
panta 1. punkta c) apakšpunktā minēto attiecīgo iestāžu sarakstu.
Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos, nosakot attiecīgo iestāžu sarakstu, EBI ņem vērā proporcionalitātes apsvērumus. EBI līdz 2014. gada 1. janvārim iesniedz šos īstenošanas tehnisko standartu projektus Komisijai. Komisija ir pilnvarota pieņemt pirmajā daļā minētos īstenošanas tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 15. pantu.
|
|
78. pants 9.
|
Komisija līdz 2015. gada 1. aprīlim un pēc apspriešanās ar EBI iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei ziņojumu par to, kā darbojas iekšējo modeļu salīdzināšana ar etalonu, tostarp par modeļa darbības jomu. Vajadzības gadījumā ziņojumam seko tiesību akta priekšlikums.
|
,
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
- Builddate: 11.07.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013L0036
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|