+Člen 78 Nadzorniško primerjanje pristopov za izračunavanje kapitalskih zahtev
---+Člen 78 1.
---+Člen 78 2.
---+Člen 78 3.
---+Člen 78 4.
---+Člen 78 5.
---+Člen 78 6.
---+Člen 78 7.
---+Člen 78 8.
---+Člen 78 9.
|
Člen 78 Nadzorniško primerjanje pristopov za izračunavanje kapitalskih zahtev
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Člen 78 1.
|
Pristojni organi zagotovijo vse naslednje:
(a)
institucije, ki jim je dovoljeno uporabljati notranje pristope za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti ali kapitalskih zahtev, poročajo o rezultatih izračunov za svoje izpostavljenosti ali pozicije, ki so vključene v referenčne portfelje;
(b)
institucije, ki uporabljajo alternativni standardizirani pristop iz dela 3, naslov IV, poglavje 1a, Uredbe (EU) št. 575/2013, poročajo o rezultatih izračunov za svoje izpostavljenosti ali pozicije, ki so vključene v referenčne portfelje, če je obseg bilančnih in zunajbilančnih poslov institucije, ki so izpostavljeni tržnemu tveganju, enak ali večji od 500 milijonov EUR v skladu s členom 325a(1), točka (b), navedene uredbe;
(c)
institucije, ki imajo dovoljenje za uporabo notranjih pristopov na podlagi dela 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, in zadevne institucije, ki uporabljajo standardizirani pristop na podlagi dela 3, naslov II, poglavje 2, navedene uredbe, poročajo o rezultatih izračunov pristopov, uporabljenih za določitev zneska pričakovanih kreditnih izgub za svoje izpostavljenosti ali pozicije, ki so vključene v referenčne portfelje, kadar je izpolnjen kateri koli od naslednjih pogojev:
(i)
institucije pripravijo svoje računovodske izkaze v skladu z mednarodnimi računovodskimi standardi, kot se uporabljajo v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002;
(ii)
institucije vrednotijo sredstva in zunajbilančne postavke ter določijo svoj kapital v skladu z mednarodnimi računovodskimi standardi na podlagi člena 24(2) Uredbe (EU) št. 575/2013;
(iii)
institucije vrednotijo sredstva in zunajbilančne postavke skladno z računovodskimi standardi na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (
31
) ter uporabljajo model za pričakovane kreditne izgube, ki je enak tistemu, ki se uporablja pri mednarodnih računovodskih standardih, kot se uporabljajo v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002.
Institucije predložijo rezultate izračunov iz prvega pododstavka skupaj z razlago metodologij, ki so jih uporabile za njihovo pripravo, in vsemi kvalitativnimi informacijami, ki jih zahteva EBA in ki lahko pojasnijo učinek teh izračunov na kapitalske zahteve. Ti rezultati se pristojnim organom predložijo vsaj enkrat letno. EBA lahko nadzorniško primerjanje izvaja vsaki dve leti za vsak pristop iz prvega pododstavka, potem ko se ta postopek izvede petkrat za vsak posamezni pristop.
|
|
Člen 78 2.
|
Pristojni organi zagotovijo, da institucije rezultate izračunov iz odstavka 1 pristojnemu organu in EBA predložijo v skladu s predlogo, ki jo v skladu z odstavkom 8 pripravi EBA. Kadar se pristojni organi odločijo za oblikovanje posebnih portfeljev, to naredijo v posvetovanju z EBA in ob tem zagotovijo, da institucije o rezultatih izračunov poročajo ločeno od rezultatov izračunov za portfelje EBA.
|
|
Člen 78 3.
|
►M11
Pristojni organi na podlagi informacij, ki jih predložijo institucije v skladu z odstavkom 1, spremljajo obseg zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti ali kapitalskih zahtev, kot je ustrezno, in sicer za izpostavljenosti ali transakcije v referenčnem portfelju, ki izhajajo iz pristopov teh institucij. Pristojni organi ocenijo kakovost teh pristopov vsaj tako pogosto, kot EBA izvaja postopek iz odstavka 1, drugi pododstavek, pri čemer posebno pozornost namenijo: ◄
(a)
pristopom, pri katerih pri enaki izpostavljenosti obstajajo velike razlike v kapitalskih zahtevah,
▼M11
(b)
pristopom, pri katerih je spremenljivost izjemno velika ali izjemno majhna in pri katerih so kapitalske zahteve znatno in sistematično podcenjene.
EBA pripravi poročilo, ki je pristojnim organom v pomoč pri ocenjevanju kakovosti pristopov na podlagi informacij iz odstavka 2.
|
|
Člen 78 4.
|
Če se posamezne institucije znatno razlikujejo od večine primerljivih subjektov ali če je pristop zelo neenoten, kar povzroča precej raznolike rezultate, pristojni organi preučijo razloge za to in, če je mogoče jasno ugotoviti, da pristop institucije vodi k podcenjenosti kapitalskih zahtev, ki je ni mogoče pripisati razlikam s tem povezanih tveganj za izpostavljenosti ali pozicije, sprejmejo popravne ukrepe.
|
|
Člen 78 5.
|
►M11
Pristojni organi zagotovijo, da so njihove odločitve o primernosti popravnih ukrepov iz odstavka 4 skladne z načelom, da morajo takšni ukrepi podpirati cilje pristopov s področja uporabe tega člena in zato ne: ◄
(a)
privedejo do standardizacije ali uporabe prednostnih metod;
(b)
ustvarjajo napačnih spodbud; ali
(c)
povzročijo črednega obnašanja.
|
|
Člen 78 6.
|
EBA lahko v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 izda smernice in priporočila, kadar na podlagi informacij in ocen iz odstavkov 2 in 3 tega člena meni, da so potrebni za izboljšanje nadzorniških praks ali praks institucij v zvezi s pristopi v okviru nadzorniškega primerjanja.
|
|
Člen 78 7.
|
EBA pripravi osnutke regulativnih tehničnih standardov, v katerih določi:
(a)
postopke za izmenjavo ocen, izvedenih v skladu z odstavkom 3, med pristojnimi organi in z EBA,
(b)
standarde za ocenjevanje, ki ga izvedejo pristojni organi po odstavku 3.
EBA navedene osnutke regulativnih tehničnih standardov predloži Komisiji do 1. januarja 2014. Na Komisijo se prenese pooblastilo za sprejetje regulativnih tehničnih standardov iz prvega pododstavka v skladu s členi 10 do 14 Uredbe (EU) št. 1093/2010.
|
|
Člen 78 8.
|
EBA pripravi osnutke izvedbenih tehničnih standardov, v katerih določi:
(a)
predlogo, opredelitve in rešitve s področja informacijske tehnologije, ki jih Unija uporabi za poročanje iz odstavka 2,
(b)
referenčni portfelj ali portfelje iz odstavka 1,
▼M11
(c)
seznam zadevnih institucij iz odstavka 1, točka (c).
Za namene točke (c) EBA pri določanju seznama zadevnih institucij upošteva vidike sorazmernosti. EBA navedene osnutke izvedbenih tehničnih standardov predloži Komisiji do 1. januarja 2014. Na Komisijo se prenese pooblastilo za sprejetje izvedbenih tehničnih standardov iz prvega pododstavka v skladu s členom 15 Uredbe (EU) št. 1093/2010.
|
|
Člen 78 9.
|
Komisija do 1. aprila 2015 in po posvetovanju z EBA Evropskemu parlamentu in Svetu predloži poročilo o delovanju primerjalne analize notranjih modelov, vključno s področjem uporabe modela. Poročilu sledi zakonodajni predlog, če je to potrebno.
|
,
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- Builddate: 11.07.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013L0036
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|