104. Instellingen houden met betrekking tot IRRBB-metingen op basis van zowel economische waarde …

Instellingen houden met betrekking tot IRRBB-metingen op basis van zowel economische waarde als inkomsten rekening met aannames die zijn gedaan ten behoeve van risicokwantificering betreffende ten minste de volgende gebieden:

• a) de uitoefening van (automatische of gedrags)opties met betrekking tot rente door zowel de instelling als haar cliënt onder specifieke renteschok- en stress-scenario's;
• b) de behandeling van saldi en rentestromen die voortvloeien uit DzVL's;
• c) de behandeling van deposito's met een vaste looptijd met een risico van vroegtijdige aflossing;
• d) de behandeling van leningen met een vaste rente en toegezegde leningen met een vaste rente;
• e) de behandeling van eigen vermogen in interne metingen van de economische waarde;
• f) de implicaties van boekhoudkundige praktijken voor het meten van IRRBB en in het bijzonder de doeltreffendheid van hedge-accounting.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.