104. În ceea ce privește atât măsurarea valorii economice, cât și a celei bazate pe câștiguri …

În ceea ce privește atât măsurarea valorii economice, cât și a celei bazate pe câștiguri pentru IRRBB, instituțiile trebuie să ia în considerare ipotezele formulate în scopul cuantificării riscului în ceea ce privește cel puțin următoarele domenii:

• a) exercitarea opțiunilor pe rata dobânzii (automate sau comportamentale) atât de către instituție, cât și de către clientul său în cadrul unor scenarii specifice de șoc și de criză;
• b) tratamentul soldurilor și a fluxurilor de dobânzi asociate NMD - urilor;
• c) tratamentul depozitelor la termen cu risc de răscumpărare anticipată;
• d) tratamentul creditelor cu rată fixă și a angajamentelor de creditare cu rată fixă;
• e) tratamentul capitalurilor p roprii în cadrul măsurilor interne ale valorii economice;
• f) implicațiile practicilor contabile pentru măsurarea IRRBB și, în special, eficacitatea contabilității de acoperire.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.