104. Institucije bi morale pri merjenju IRRBB na podlagi ekonomske vrednosti in prihodkov …

Institucije bi morale pri merjenju IRRBB na podlagi ekonomske vrednosti in prihodkov upoštevati predpostavke, oblikovane za določitev obsega tveganja v zvezi z vsaj naslednjimi podro čji:

• a) izvrševanje (samodejnih ali vedenjskih) opcij obrestnih mer s strani institucij in njenih strank v skladu s posebnimi scenariji šoka in stresa na področju obrestnih mer;
• b) obravnavanje stanj in tokov plačil obresti, ki izvirajo iz nedospelih vlog;
• c) obravnavanje vezanih depozitov s tveganjem predčasnega odkupa;
• d) obravnavanje posojil z nespremenljivo obrestno mero in obvez iz posojil z nespremenljivo obrestno mero;
• e) obravnavanje lastnega kapitala pri notranjih merah ekonomske vrednosti;
• f) posledice računovodskih praks za merjenje IRRBB in zlasti učinkovitost obračunavanja varovanja pred tveganjem.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.