5.2.3 Groepering van blootstellingen

De EBA-richtsnoeren inzake de werkwijzen van kredietinstellingen ten aanzien van het beheer van kredietrisico en de verantwoording van te verwachten kredietverliezen¹⁹ beschrijven het beleid dat kredietinstellingen dienen te voeren ten aanzien van het groeperen van blootstellingen met gedeelde kredietrisicokenmerken. Er dienen homogene portefeuilles te worden opgebouwd om behandelingen specifiek te kunnen afstemmen op NPE's. Kredietinstellingen overwegen maatwerkprocessen te ontwerpen voor elke portefeuille, waarbij een speciaal team van deskundigen de verantwoordelijkheid neemt voor elke portefeuille. NPE-portefeuilles worden met een hoge mate van gedetailleerdheid geanalyseerd, op basis waarvan duidelijk afgebakende subportefeuilles van kredietnemers worden gecreëerd. Kredietinstellingen ontwikkelen passende managementinformatiesystemen en gegevens van voldoende kwaliteit ten behoeve van deze analyses.

¹⁹ Richtsnoeren inzake de werkwijzen van kredietinstellingen ten aanzien van het beheer van kredietrisico en de verantwoording van te verwachten kredietverliezen (EBA/GL/2017/06).

Bijlage 1 bevat een lijst met mogelijke selectiecriteria voor de groepering van retail-NPE's in portefeuilles.

Voor corporate NPE-portefeuilles wordt groepering per activaklasse of sector (bijv. commercieel vastgoed, grond- en projectontwikkeling, scheepvaart, handelsbedrijven) beschouwd als een essentiële basis voor specialisatie van NPE-HE's. Deze portefeuilles worden vervolgens overeenkomstig de NPE-strategie en het niveau van de financiële problemen verder onderverdeeld om te waarborgen dat herschikkingsactiviteiten voldoende gericht zijn.