2. Wanneer posities die overeenkomen met aan een tradingafdeling toegewezen productcategorieën back-to-back worden geboekt met posities van een andere entiteit van de groep die buiten de scope van het hoogste consolidatieniveau in de Unie valt, en de bevoegde autoriteit meer bewijs nodig heeft om na te gaan of het interne risicometingsmodel een redelijke mate van nauwkeurigheid heeft, kan de bevoegde autoriteit eisen dat instellingen de volgende informatie verstrekken:
|
a)
|
de werkelijke, hypothetische en risico-theoretische veranderingen gedurende zestig werkdagen in de waarde van de portefeuille van de tradingafdeling, waarbij geen hedges met de entiteit van de groep in aanmerking worden genomen;
|
|
b)
|
de VaR-waarden op het niveau van de tradingafdeling als bedoeld in artikel 325 novoquinquagies van Verordening (EU) nr. 575/2013 gedurende zestig werkdagen, waarbij geen hedges met de entiteit van de groep in aanmerking worden genomen;
|
|
c)
|
een beoordeling van de resultaten van winst- en verliestoerekening en van backtesting in het licht van de veranderingen in de waarden van de portefeuille als bedoeld in punt a) en de VaR-waarden als bedoeld in punt b).
|